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大连海大航运科技有限公司
财务预测报告
辽宁明科会计师事务所有限公司 二零零三年九月
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目 录
第一章 投资估算及资金筹措…………………………………1 1.1投资估
算………..………………………..…...…………1
1.2资金筹
措………. …..…...…………….…………………1 第二章 财务数据估算与评价…………………………………1 2.1估算与评价说明……………………………………….1 2.2 项目收入与支出估算………..….…………………….1 2.3财务评价指
标…………..…...………………………….1-2 第三章 不确定性分析……………………………………3-4 3.1盈亏平衡分
析..………………..…………………………3
3.2敏感性分
析……………….……….…...………………3-4 第四章 投资项目总评价………………………4 附件(一)：财务评价经济指标汇总表…………………………5 附件(二)：投资计划与资金筹措表…………………………6 附件(三)：固定资产折旧估算表…………………………7 附件 (四)：无形资产及递延资产摊销估算表……………………8 附件(五)：总成本费用表……………………………………9 附件（六）：产品销售收入和税金附加估算表……………………10 附件(七)：损益表………………………………………………11 附件（八）：现金流量表（全部投资）表……………………………12
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第一章 投资估算及资金筹措
1.1 投资估算
本项目拟投资总额为人民币1540万元。 1.2 资金筹措
本项目总投资额计划为人民币1540万元，所需资金由大连海大航运科技有限公司自有资金筹措740万元，由银行贷款800万元。
第二章 财务数据估算与评价
2.1 估算与评价说明
本报告财务数据估算的思路：本项目的基础资料和数据由大连海大航运科技有限公司（以下简称海大航科）提供，根据海大航科未来七年盈利预测数据测算、评价。本着客观性原则，本次预测按7年期（包括2年建设期）计算，财务数据按年估算。
2.2 财务评价指标 ⑴动态指标
①财务净现值 n
FNPV =∑（CI-CO）t·（1+ ic）-t
t=1
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式中：FNPV-------财务净现值
（CI-CO）t-------第 t年的净现金流量 n-------计算期（1，2，3….，n） ic-------设定的折现率
（1+ ic）-t -------第 t年的折现系数 折现率取10%，
所得税前财务净现值（全部投资）为2,075.59万元 所得税后财务净现值（全部投资）为1,656.82万元
②财务内部收益率 n
∑（CI-CO）t·（1+FIRR）-t=0
t=1
式中：FIRR-------财务内部收益率
其他符号含义同前 采用内插法测算财务内部收益率，即， FIRR= i1+（i2－i1） FNPV1 FNPV1+│FNPV2│
式中：i1-------偏低折现率
i2-------偏高折现率 FNPV1-------正净现值 FNPV2-------负净现值
所得税前财务内部收益率（全部投资）为30% 所得税后财务内部收益率（全部投资）为27% ⑵静态指标
①投资回收期 投资回收期=
累计净现金流量 上年累计净现金流量的绝对值
-1+
出现正值的年份 当年净现金流量
所得税前全部投资回收期=5.27年。 所得税后全部投资回收期=5.33年。
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