发布时间 : 星期四 文章增值税申报原理流程更新完毕开始阅读8a2ef30e28ea81c759f57880
票查询界面读取发票”→“读发票查询界面（逐张）”（一点这个，当月所开的发票就会自动读入报税管理软件）→“保存”。
注意事项：按这样操作，系统一般都能顺利的将信息从“开票系统”导入“报税系统”，但有时会出现因“税目不一致的情况”而中断。解决方法：
（1）退出【航天Windows版开票数据导入】窗口。
（2）进入【基础资料管理】→【开票系统税目初始化】窗口，在【已开发票税目调整】窗口中，点击【选择开票日期】栏目右边的三个点按钮，然后选择开票日期（即当月报表的所属期间，如11月1日至11月30日），再点击【确定】。系统便自动将您所属期间的所有发票的商品及税目明细显示出来，这时操作员再核查一次找出那些不正确或没有使用税目的商品（注：在此企业有开具代有清单的发票时，系统是显示不出该详见销货清单的税目，企业必须自行通过修改填补税目），点选使其处于激活状态，再点击【修改】按钮，进入【税目资料表】后“双击”您需要改过来的正确的税目，系统便自动将该商品的错误税目更正过来，此时再点击一次【更新】按钮即可完成税目的调整；
或者直接全选所有明细（鼠标从最上一行拖到最后一行），点【修改】，再【更新】 （3）再次进入【销项发票管理】→【航天Windows版开票数据导入】窗口，选择【开票月份】然后点击【确定】即可实现销项发票数据的导入。
（可能一开始还不会操作，“停一停、思考、消化一下再按步骤操作”。）
2) 不开票销售额（零售）： A. 统计不开票销售额：
在增值税防伪开票系统—报税处理—资料或者月度统计，分别查询“专用发票”和“普通发票”的“实际销售金额”和“实际销项税额”，两者合计与账务系统的“应交税金—应交增值税—销项税额”比对。比对一致，没有不开票销售，不用管；比对不一致，检查差异额是否与“不开票销售”的税额的合计数是否一致，如不一致，检查账务有无出错。【一般都不会有错误，有差异也是“不开票销售”的税额合计数。如检查有误，大概思路或者方法：先检查是否有开票系统已作废的发票但仍做销售记账，或者销售已销账但未在开票系统里作废；再查当月“总销售收入（人民币）”*0.17是否等于“销项税额”，如不等于就细分“主营业务收入”和“其他业务收入”，若仍无法找到原因就只能逐笔账检查。】 B. 录入系统：
“企业电子报税管理软件”→“销项发票管理” →“其他应税项目管理” ，弹出操作界面： ① ② ③ ①（需要录入的）： ? 开票日期：上月的任一天，不一定与账务一致； ? 录入日期：填录的当天； ? 税率：相应的税率； ? 所属期间：上月； ? 金额：“不含税不开票销售额”； ? 税额：自动生成；
②（基本不用管，可以观察思考一下意思，觉得有需要改的就修改）
③（需要录入的）：
? 序号：自动生成；
? 税目编号：点“…”选择；（如没有相应的供点选，进“基础资
料”里新增，有任何不懂的可以打电话给金税公司） ? 名称：自动生成； ? 金额：①的金额； ? 税额：自动生成。
3）不开票销售额（间接出口、免税销售）： A. 统计不开票销售额：
免税销售的销售额要与“免抵退税申报”中的“间接出口销售额”一致，因此可以在做了“免抵退税”的“明细申报”，可以生成“间接出口销售报表”后，按该报表的合计人民币销售总金额来填录，这样能避免因两个报表数据的比对出现差异而导致申报不成功。
如不想采用此方法，可以自行统计上月的间接出口销售额（换算成人民币）来填录。 B. 录入系统：
操作方法同不开票销售额（零售），只是②中的“应税”、“免税”要选择“免税”。
第一步到这里就差不多了，有其他特殊的，或者不懂的可以上网查询、找税局的前台办税员、或打12366。 另外再从账务系统里查询当月“进项转出”和“固定资产的进项税额”就可以做第二步了。
? 进项转出：直接查明细账就可以查的到，查到后要明确属于哪一类
转出，具体分类就不再详细解释。有一点需要注意的是：如果当月有申请开红字发票，并且是对方开票给我们公司的话（对方是销货方，我们是购货方），账务上就要将对应的税额转出，申报时要把相应的税额录入附表二中的“红字专用发票通知单注明的进项税额”；
? “固定资产的进项税额”可以查当月“固定资产”的明细账，逐笔
点开就可以查到对应的进项税额了。
注意事项：做这一步前，先要理清楚，上月有哪些进项和销项，作好记录，完成一项标记一项，以免遗漏。
二、各个报表的生成
基本上各个电子报表都只需要在“申报主界面”里点击，接着“确定”、
有需要填数据的就填一下，没有就直接“保存”、“审核”。
1. 附列资料（表一）：这是当月销项的明细表，包含从开票系统里导入的
和在“其他应税项目管理”里录入的不开票销售与免税销售，要新增或者修改只能重新回到“其他应税项目管理”，在这没什么可操作的。操作：点击、 “确定”、 “保存”、“审核”即可。 2. 附列资料（表二）：这是当月进项的明细表，包含专票、运票、海关票
和进项转出，前三者都只能按前面说的操作，在这没什么可操作的，唯一可以填录的就是进项转出，而且转出只能是在这填，不是在主表填的。操作：点击、 在“二、进项税额转出额”各相应位置填入对应税额，“确定”、 “保存”、“审核”即可。
3. 专用发票抵扣清单：这是将前面导入的通过认证的发票信息转化成表
格，没什么操作的。操作：点击、 “确定”、 “保存”、“审核”即可。 4. 税控开具发票表：这是将从开票系统里导入的开票信息转化成表格，
没什么操作的。操作：点击、 “确定”、 “保存”、“审核”即可。 5. 销售货物及抵扣凭证：这是对前面销项和进项表格的合并列示，没什
么操作的。操作：点击、 “确定”、 “保存”、“审核”即可。
6. 其他抵扣凭证清单：这是将运票、海关票、税局代开发票转化成表格，
这些信息都只能在前面“进项信息”里新增、修改，在这只能生成，没什么操作的。操作：点击、 “确定”、 “保存”、“审核”即可。 7. 纳税申报表：前面的表格都做好后才能生成，在里边要录入和可以录
入基本上只有三个，一是第七栏“免抵退办法出口销售额”（录对应的人民币金额）；二是第三十栏“本期缴纳上期应纳税额”；三是“授权人签字”和“声明人签字”。操作：点击、“确定”，录入金额名字，“保存”、“审核”即可。
8. 成品油申报表：基本没用，不必理会。 9. 固定资产抵扣表：这是统计当月固定资产的进项税额。操作：点击、“确
定”，录入金额，“保存”、“审核”即可。
10. 申报情况说明：这基本没什么用，但要点击生成这个表格才能生成申
报盘。操作：点击、 “确定”、 “保存”、“审核”即可。
11. 资产负债表和损益表：视各地税局要求是否需要录入，要就生成，不
要就不必理会，不影响申报盘的生成。
12. 生成申报盘：全部做好后，点“生成申报盘”，选择保存路径保存即可。
在刚做好各个表格的时候，最好不要贪方便直接点“打印”，等全部做好检查没问题后再打印也不迟。
常见问题：在第一步忘记录入运输发票信息、海关票信息、不开票销售和免税销售；进项税额转出额类别填错；忘记做固定资产抵扣表等。如果是只能在第一步才能录入修改的，发现错误后只能将已经做好的各个报表全部删掉，不然会提示“正在准备申报资料”，不允许新增修改。点中间的“回旋箭头”就可以全部一次删掉，不必逐个去删除。如果是已经生成申报盘后发现有错误的，先点“重填申报表”；如果是点了“完税”后需要修改的，点“撤销申报”→“重填申报表”。
三、生成电子申报资料，打印纸质报表
需要打印和提交的纸质报表、份数及相应的打印位置： 1. 附列资料（表一），进“附列资料（表一）”打印，一份； 2. 附列资料（表二），进“附列资料（表二）”打印，一份；
3. 专用发票抵扣清单，网上下载的PDF文件，两份；运票的清单税局只
提供一份，自己要复印一份；
4. 税控开具发票表, “开票系统”→“报税处理”→“发票资料”，专用
发票和普通发票的都要打，包括汇总及明细表。如果没有废票，可以不打废票明细表；一份；
5. 销售货物及抵扣凭证，进“销售货物及抵扣凭证”打印，一份； 6. 其他抵扣凭证清单，进“其他抵扣凭证清单”打印，除了运票和海关
票外，“税局代开发票”可不必打印，打印也无妨；一份； 7. 纳税申报表，进“纳税申报表”打印，三份；
8. 固定资产抵扣表，进“固定资产抵扣表”打印，一份；
9. 专用发票、运输发票及海关票，要连同清单一起装订（这就是为什么
要复印税局提供的运票清单）成册，盖“已认证”、“ 年 月申报”（*
年*月不必写，盖了印即可，除非税局要求严格）；另外还有废票，不过不用盖“已认证”、“ 年 月申报”，盖“作废”即可。 10. 所有报表，清单、封面盖公章，另复印一份留底。
到此，整个报税资料就基本准备好了，可以网上申报，也可到税局前台申报，金税卡也可以网上“清卡”，具体操作不详细表述，有需要的可以自己上网搜资料或者咨询金税公司。最好到税局前台，经过前台审核，可以清楚究竟有没有错漏，或者还有什么需要补充。因为有些是需要另外补书面说明，或提供资料的。如进项税额转出额为负数，“非正常损失”等都需要提供书面说明和一些备案资料。具体的，碰到不会的，老办法：12366、税局前台、金税公司、其他同事朋友。
生成申报盘之后是否可以修改报表数据？
发布时间:2010年9月1日 阅读次数:6547
可以，有三种情况： A、申报主界面是报税状态 B、申报主界面是完税状态 C、申报主界面是完税状态，但同时还有申报月以后月的数据
处理方案：
A、生成申报盘后报表显示出来是（报税）状态，在申报主界面点击【重填申报表】即可重新修改报表
B、点击完税之后，报表显示是（完税）状态，则要点击【撤消申报】即可修改报表资料
C、报表显示是（完税）状态，但【撤消申报】按钮为灰色不能使用，则是因为该月份以后月有数据，需先将以后月的报表数据删除，才能回到本月进行【撤消申报】
如果已经申报缴款，要到税局前台改正申报