发布时间 : 星期一 文章经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)更新完毕开始阅读8c5bd37a02768e9951e7385a
取精用宏 百川归海 经济责任审计工作底稿标准格式 12、 内部控制调查表
编号：
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 填表人：
已建内部控制制度 建立时间 日期：
备注 负责人：
第 - 17 - 页 共 49 页
取精用宏 百川归海 经济责任审计工作底稿标准格式 13、 企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位： 被调查人： 调查时间：
调查问题 一、货币资金 1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记； 2. 现金盘点是否由出纳一人进行; 3. 用于结算的印章是否分开保管; 4. 用款申请是否在获得批准后才办理； 5.支出是否均有审批手续； 6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任; 7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库; 8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理; 9 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因; 10. 现金日记账是否做到日清月结。 ?? 二、存货、固定资产 1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开； 2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
填表人： 复核人： 编 号：
答案 是 否 不适用 备注
第 - 18 - 页 共 49 页
取精用宏 百川归海 经济责任审计工作底稿标准格式
调查问题 3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管； 4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证； 5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表； 6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开； 7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开； 8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡； 9. 是否定期检查和盘点固定资产； 10．固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。 ?? 三、销售和收款 1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析； 2.销售作业与商品保管是否分开； 3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予； 4.是否经授权的人批准后才给予赊销； 5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行； 6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与财务会计部门核对； 7. 发票是否连续开具无缺失； 8. 是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账清单并提请主管领导审批； 9. 仓储部门是否根据经批准的退货入库凭
第 - 19 - 页 共 49 页
答案 是 否 不适用 备注 取精用宏 百川归海 经济责任审计工作底稿标准格式
调查问题 证查验货物无误后编制入库凭证； 10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计部门按规定办理。 ?? 四、采购和付款 1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离； 2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批； 3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管； 4.大额采购是否通过招标的方式选择供商； 5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。 ?? 五、成本费用 1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离； 2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触； 3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触； 4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触； 5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批； 6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。 ?? 六、投资和筹资 1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离； 答案 是 否 不适用 备注
第 - 20 - 页 共 49 页