发布时间 : 星期五 文章方正春元_财政总预算会计辅助帐处理方法更新完毕开始阅读95d29e2be2bd960590c67740
方正春元财政总预算会计V2.2
预算内账
目前执行国家标准《信息技术 会计核算软件数据接口》（GB/T19581-2004）的财务软件寥寥可数，绝大多数财务软件没有国标接口，这对审计人员采集转换数据带来很大的困难。特别是启用了辅助账功能的财务软件，因为没有接口，审计人员用一般方法采集转换到AO的电子账簿不能显示往来辅助账，审计人员没有办法清晰了解往来款项的去向。
下图左边是一般方法处理没有辅助科目的科目表，右边是经过特殊处理有辅助科目的科目表。
审计人员以右边科目看账，能够更全面、更完整的分析资金收支的来龙去脉。我们这里用方正春元财政总预算会计
预算内的某个年度帐做为示例，介绍AO往来辅助账的处理方法。
一、软件介绍。
财政信息化软件公司北京方正春元科技发展有限公司(简称方正春元)，是一家财政信息化领域市场份额很高的软件公司，它主要为中国财政部、院校和财务研究机构提供财政业务管理系统。目前各地财政使用的是方正春元财政总预算会计V2.2版本，内有总预算会计预算内账和总预算会计预算外账等账套，如下图。
二、数据采集。
方正春元财政总预算会计数据库为ORACLE 9i或者10g，如果被审计单位允许直连数据库，可以利用ODBC数据源进行数据采集转换到SQL SERVER；或者将ORACLE备份文件复原到安装有ORACEL的机器上，再采集转换到SQL SERVER。
三、数据转换。
将整理好的数据字典在SQL SERVER查询分析里面执行，对表和字段进行批量汉化。(附件一：数据字典和批量汉化表和字段名称执行语句)
先执行汉化表名称语句，再执行汉化字段语句。汉化完成后，表名称和字段名称都是我们所熟悉的中文，方便审计人员分析数据结构。如下图。
四、数据整理。
通过与被审计单位的凭证、余额表、报表向核对分析，我们确定以下表是财务处理需要的相关表：
（一）收入分类科目 。重要内容如下： 1.内码 （会计收入编码） 2.外码（财政预算收入科目编码） 3.显示名称 4.是否底级
5.业务年度 6.级次
(二)支出功能分类科目。重要内容如下： 1.内码 （会计支出编码）
2.外码（财政预算支出功能科目编码） 3.显示名称 4.是否底级 5.业务年度 6.级次
（三）预算单位。重要内容如下： 1.内码 2.外码 3.显示名称 4.是否底级 5.业务年度 6.级次 （四）会计科目。重要内容如下： 1.内码 2.外码 3.显示名称 4.是否底级 5.账套编码 6.业务年度 （五）总预算会计账期初数表
1.业务年度 2.会计科目 3.期初数 4.预算单位 5.预算科目 6.账套编码 7.预算收入