发布时间 : 星期一 文章x科技(医疗设备)公司管理规章制度汇编更新完毕开始阅读97b23a7030126edb6f1aff00bed5b9f3f90f72ad
2、支票的使用：支票使用时，支出人须填写《付款申请单》，经总经理批准签字后，财务人员方可签发。 3、支票的签发：出纳填写支票时，须按批准事项及相关项目逐一填写完整，并加盖印章。 4、支票的领用：支出人在领用支票时，须在领用簿上签字。
5 、支票的作废：作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，保存半年后，在财务经理监督下销毁，并在“作废支票记录表”上登记。 6 、支票的账务登记：支票付款后，出纳员凭支票存根，根据金额无误的发票统一编制凭证号，并按规定登记银行襲。
第四节 现金管理制度
1 、现金的使用范围： 1.1 职员工资、津贴、奖金； 1.2 个人劳务报酬；
1.3出差人员必须携带的差旅费；
1.4 结算起点以下的零星支出；结算起点为1000元，如遇调整，由总经理确定； 1.5 总经理批准的其他开支；
2 、除本规定第7条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额1000元的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审 核，总经理批
准后支付现金。
3 、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品金额在零星开支限额以上的必须采取转帐结算方 式，不得使用现金。
4、 日常零星开支所需现金，库存限额为2000元。超额部分应存入银行。
5、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 (即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
6、出纳人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由部门经理批准后提取。
7、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门审核、会计审核、总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
8、符合本规定第1条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门审核、会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
9 、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填记帐凭证。
10 、工资由财务人员依据工资表，交财务部门经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，发放工资，并填制记帐凭证，进行帐务处理。 11 、差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门领导审核时间、天数等无误后签字，交会计复核，总经理审批，出纳员方可付款，并办理会计核算手续。
12、《支出凭单》或《付款申请单》具备经手人、部门领导、财务经理、总经理签字后方可汇款。
13、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第五节 会计档案管理制度
1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档管理。
2 、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、
审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。保存期限为15年。
3 、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
4 、会计档案不得携带外出’凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费
用支出，特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销
制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第一条、借款管理规定：
(一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日
内办理报销还款手续。
(二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不
允许跨月借支。
(三）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
(四）借款销账规定：（1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，
须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2)借领支票者原则上应在5个工作曰内办理销帐手续。
(五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条、借款流程：
(一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、
支票或现金。
(二）审批流程：行政助理审核签字一行政总经理审批。
(三）财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、 培
训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条、费用报销的一般规定
(一）报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。
(二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数; 金
额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三）按规定的审批程序报批。
(四）报销5000元以上需提前一天通知出纳以便备款。
第三条、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单 行政助理审核签字 行政总经理审批 到出纳处报销。
第四条、差旅费报销制度及流程
职务
一般员工项目经理
销售总经理总经理
交通工具
汽车、火车汽车、火车汽车、飞机汽车、飞机
(一）费用标准：
住宿标准150元/天180元/天200元/天250元/天
伙食标准50元/天50元/天50元/天50元/天
外埠市内交通费用
30元/天 40元/天
实报实销实报实销
(二）费用标准的补充说明:
1.
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部
分 由员工自行承担；同性别员工出差需合住标间，住宿标准可以职务高者为标准。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返蓉时间为准，12:00以后出发（或12: 00 以前到
达）以半天计，12: 00以前出发（或12: 00以后到达）以一天计。
3.交通费用标准，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式（需提供正式发票，注明起始地点）。实际发生额未达到额定标准金额，不予补偿；超出额定标准部分由员工自行承担。
4.宴请客户需由行政总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%) 扣减出
差人当天的伙食补贴。
2.
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出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通
工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由行政总经理批准。