发布时间 : 星期三 文章萨缪尔森《微观经济学》（第19版）习题详解（含考研真题）（第16章 政府税收和支出）更新完毕开始阅读9a442ca8af1ffc4fff47ac3a
Born to win
经济学考研交流群 <<<点击加入
萨缪尔森《微观经济学》（第19版）
第四编 应用微观经济学 第16章 政府税收和支出
课后习题详解
跨考网独家整理最全经济学考研真题，经济学考研课后习题解析资料库，您可以在这里查阅历年经济学考研真题，经济学考研课后习题，经济学考研参考书等内容，更有跨考考研历年辅导的经济学学哥学姐的经济学考研经验，从前辈中获得的经验对初学者来说是宝贵的财富，这或许能帮你少走弯路，躲开一些陷阱。
以下内容为跨考网独家整理，如您还需更多考研资料，可选择经济学一对一在线咨询进行咨询。
一、概念题
1．政府的职能（functions of government）
答：政府的职能是指政府在国家和社会中所扮演的角色以及所应起的作用。换句话说，就是指政府在国家和社会中行使行政权力的范围、程度和方式。政府的具体职能参见本章“复习笔记”相关内容。
2．政府控制经济的三个工具：税收、支出、管制（three tools of government economic control：taxes，expenditures，regulation）
答：政府用来影响私人经济活动的三种主要工具分别是：
（1）对收入、商品和服务的税收。这些税收减少了私人收入，从而减少了私人支出，同时为公共支出提供了来源。税收制度还通过对某些经济活动征收重税以对其进行抑制，同时对那些需要扶持发展的活动征收较轻的税，甚至进行补贴。
（2）在某些商品或服务领域中的支出，以及为个人提供资源的转移支付。
（3）管制或控制措施，用以指导人们从事或减少某些经济活动。比如，对企业污染的限制，或是强制检验新药安全性等措施。
3．市场失灵和政府失灵（market failures vs．government failures） 答：（1）市场失灵是指完全竞争的市场机制在很多场合下不能导致资源的有效配置，不能达到帕累托最优状态的情形。导致市场失灵的原因主要有如下几种：①外部性，即一个经济主体的行为造成的另一个经济主体的利益或成本的变化，而另一个经济主体又没有得到补偿或支付的情况；②公共产品，即对整个社会有益，但因不能获得收益或私人成本太高而私人厂商不愿意生产的产品和劳务，如国防、空间研究、气象预报等；③非零交易成本，如搜集信息、讨价还价、达成合同等所需要的成本，往往使得交易难以进行；④市场特权，如垄断的存在或过度的竞争；⑤市场机制不能够解决社会目标问题；⑥非对称信息，如生产者往往具有比消费者更多的关于商品的信息。
（2）政府失灵是指政府在经济管理上的不足之处，如信息失灵、决策失误和管理失控等。制定公共决策是一个比较复杂的过程，存在着多种障碍和制约因素，使得政府难以真正做到正确合理。同时，公共决策是各种利益集团妥协的产物，难以代表全体公民的利益。政府有不断扩张的倾向，使得政府的财政支出逐年扩大，增加了决策成本。由于政府垄断了公共产品的供应，一方面，因缺乏竞争、没有追求利润的动机，会导致机构臃肿、人浮于事、985/211历年真题解析,答案,核心考点讲义,你想要的都在这→ 经济学历年考研真题及详解
Born to win
经济学考研交流群 <<<点击加入
效率低下；另一方面，政府官员可能用公共产品交换私人产品从而获取个人利润，产生腐败。总之，政府失灵与市场失灵一样，同样会导致社会资源浪费、经济效益降低、资源配置低效、社会福利减少和政府开支增长等一系列弊端。政府失灵决定了社会经济活动的一部分功能必须由除政府、营利的机构个人或者企业之外的第三者（通常是非营利机构，大学是典型的非营利机构）来承担。
4．公共选择理论（public-choice theory） 答：公共选择理论是一门介于经济学和政治学之间的新兴交叉学科，它是运用经济学的分析方法来研究政治决策机制如何运作的理论。
公共选择理论认为，人类社会由两个市场组成，一个是经济市场，另一个是政治市场。该理论进一步认为，在经济市场和政治市场上活动的是同一个人，没有理由认为同一个人在两个不同的市场上会根据两种完全不同的行为动机进行活动，即在经济市场上追求自身利益的最大化，而在政治市场上则是利他主义的，自觉追求公共利益的最大化。公共选择理论试图把人的行为的两个方面重新纳入一个统一的分析框架或理论模式，用经济学的方法和基本假设来统一分析人的行为的这两个方面，从而拆除传统的经济学在经济学和政治学这两个学科之间竖起的隔墙，创立使二者融为一体的新政治经济学体系。
公共选择理论的基本特征是：把经济学的研究对象拓展到以往被经济学家视为外部因素而由政治学研究的传统领域；把人类的经济行为和政治行为作为统一的研究对象，从实证分析的角度出发，以经济人为基本假定和前提，运用微观经济学的成本-效益分析方法，解释个人偏好与政府公共选择的关系，研究作为投票者的消费者如何对公共物品或服务的供给的决定表达意愿。
5．政府的四项职能：（提高经济）效率、（增进）分配（公平）、（维持经济）稳定、（在）国际（上）代表（国家利益）（four functions of government：efficiency，distribution，stabilization，international representation）
答：参见本章“复习笔记”相关内容。
6．政府支出和税收（government expenditures and taxes） 答：（1）政府支出是指财政支出中专为政府部门工作支付的费用。政府支出不包括党团机关和司法独立系统的支出，也不包括政府财政支持的事业单位的支出，它是纯粹的政府部门的工作费用。政府支出包括政府采购和政府日常工作费用。
（2）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过税收工具强制地、无偿地征收参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式。通过税收，政府实际上是在决定，如何从公民和企业的手中取得资源以用于公共目标。通过税收所筹集的货币实际上只是一种媒介载体，经由它才能将那些现实的经济资源由私人品转化成公共品。
7．财政联邦制及地方的和全国性公共品（fiscal federalism and local vs．national public goods）
答：（1）财政联邦制是指美国三级政府格局所体现的财政责任在各级政府之间如何划分的模式。在美国，政府划分为三个级别：联邦政府、州政府和地方政府。美国各级政府的职能界限并不总是十分明确，但在整体上，联邦政府负责那些与全国有关的活动——支付国防、太空探索和外交事务的费用；地方政府负责儿童教育、街道治安和城市卫生等；州政府负责985/211历年真题解析,答案,核心考点讲义,你想要的都在这→ 经济学历年考研真题及详解
Born to win
经济学考研交流群 <<<点击加入
修建公路，管理大学教育系统，并实行福利计划。
（2）地方公共品是指受益人主要局限于当地居民的公共品。一般而言，地方政府负责地方公共品。
（3）全国性公共品是指能使国家所有的公民都受益的公共品。一般而言，在美国，联邦政府职能主要是提供全国性公共品方面。
8．政府支出的经济影响（economic impact of government spending）
答：政府支出的经济影响是指政府通过财政购买支出和转移支付而对经济产生的作用。具体而言，政府对经济的影响有：政府通过对高速公路、铁路和桥梁等交通基础设施的投资，可以降低运输成本，加速了城市的扩展和郊区的繁荣；政府在基础教育、科学研究等基础领域的支出可以提高一国的科技实力，促进高新技术产业的发展，推动经济的增长；政府对传统文化的保护与发展提供资助，可以促进一国文化的发展，提高人们工作的积极性和热情度，从而促进经济发展。
9．受益原则和支付能力原则（benefit and ability-to-pay principles） 答：（1）受益原则。该原则认为，对不同个人征收的税应与他们从政府计划中得到的利益成比例。
（2）支付能力原则。该原则认为，人们纳税的数额应与其收入或财富相对应。财富或收入越多，所纳的税就应当越高。通常按支付能力原则设计的税收制度同时也具有再分配性。这意味着向高收入者征税，向低收入者补贴。
10．纵向公平和横向公平（horizontal and vertical equity） 答：（1）横向公平原则。该原则指出，那些在实质上没有差别的人在纳税上也应该没有差别。
（2）纵向公平原则。它是关于如何确定不同收入水平的人们的纳税待遇的。该原则要求，地位不同的人有权公平地享有不尽相同的待遇。不过，关于纵向公平到底应该如何应用，始终没有达成共识。
11．直接税和间接税（direct and indirect taxes）
答：税收按其负担是否易于转嫁，可分为为直接税和间接税。所谓税负转嫁是指纳税人依法缴纳税款之后，通过种种途径将所缴税款的一部分或全部转移给他人负担的经济现象和过程，它表现为纳税人与负税人的非一致性。由纳税人直接负担的税收为直接税，在这种情况下，纳税人即负税人，如所得税、遗产税等；可以由纳税人转嫁给负税人的税收为间接税，即负税人通过纳税人间接缴纳的税收，如增值税、消费税、营业税、关税等。
12．应得权益计划（Entitlement programs） 答：参见本章“复习笔记”相关内容。 13．累进税、比例税和累退税（progressive， proportional， and regressive taxes） 答：（1）累进税率是指根据征税对象数量或金额的大小，分等级规定递增的多级税率。应税数量越多或金额越大，适用税率也越高。累进税率比较适合对所得税等直接税的征收。按照税率累进依据的性质，累进税率分为“额累”和“率累”两种。额累是按征税对象数量的绝对额分级累进。率累是按与征税对象有关的某一比率分级累进。额累和率累按累进依据985/211历年真题解析,答案,核心考点讲义,你想要的都在这→ 经济学历年考研真题及详解
Born to win
经济学考研交流群 <<<点击加入
的构成又分为“全累”和“超累”，即额累分为全额累进税率和超额累进税率；率累分为全率累进税率和超率累进税率。全额累进税率，是对征税对象的全额按照与之相适应等级的税率计算税额。在征税对象数额提高一个级距时，对征税对象全额都按提高一级的税率征税。超额累进税率，是把征税对象按数额大小划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，每个等级分别按该等级税率计税。全率累进税率与全额累进税率的原理相同，只是税率累进的依据不是征税对象的数额，而是征税对象的某种比率，如销售利润率、资金利润率等。超率累进税率与超额累进税率的原理相同，只是累进依据的对象不是征税对象的数额，而是征税对象的某种比率。
（2）累退税率为累进税率的对称，是指随征税对象数额或相对比例的增大而逐级降低税率的一种递减等级税率。累退税率不同于累进税率，其课税对象数额或相对比例越大，负担率越低；课税对象数额或相对比例越小，负担率越高。也就是说，累退税的税负与纳税人收入呈相反方向变化，纳税人收入愈多，税负也愈轻，所以累退税有扩大收入差距的趋势。
（3）比例税率是指对统一征税对象，不论数额大小，均按统一比例税率征收，一般用百分比表示。比例税率是税负横向平等的重要体现，使用范围较广泛。不仅适用于流转税，而且也适用于所得税和财产税。
14．拉姆齐税收原则和绿色税（Ramsey and green taxes） 答：（1）拉姆齐税收原则是指1927年拉姆齐在其论文《对税收理论的贡献》中提出的最优商品税的征收规则。根据拉姆齐原则，政府应对那些供给和需求最没有价格弹性的投入和产出征收最重的税。拉姆齐税收原则的理论基础是：如果一种产品在供给或需求上非常地缺乏价格弹性，那么对这种产品征税就会对其消费和生产没有什么影响。在某些情况下，拉姆塞税收可以说是以最小的经济效率损失增进收入的一种办法。
（2）绿色税也称环境税收，是指政府为了保护环境、合理开发利用资源、实现绿色消费而征收的税收。自20世纪70年代以来，西方发达国家掀起了绿色税制改革的热潮，绿色税收制度比较完善的国家有荷兰、瑞典等。
二、问答题与计算题
1．回忆奥利佛·温德尔·霍姆斯大法官所说的话：“税是我们为文明社会所支付的代价。”解释这句话，记住在经济当中，我们总是需要透过货币流动的面纱来理解实际资源的流动。
答：税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法无偿地取得实物或现金的一种特殊分配活动。它体现着国家与纳税人之间在征税、纳税的利益分配上的一种特殊分配关系。通过税收，政府实际上是在决定如何从公民和企业的手中取得资源以用于公共目标。通过税收所筹集的货币实际上只是一种媒介载体，经由它才能将那些现实的经济资源由私人品转化成公共品。通过税收，使得政府有足够的资金去履行它的四个主要职能：提高经济效率；减少经济不公平；通过宏观经济政策稳定经济；执行国际经济政策。
2．在考虑你是想要一个纯粹自由放任的经济还是政府管制的经济时，讨论对于卖淫、吸毒、心脏移植、攻击性武器和酒精是否应由政府控制，以及对这些物品征收高额税收或实行禁止的相对有利之处（回忆第5章中关于禁毒的讨论）。
答：政府应该对诸如卖淫、吸毒、心脏移植、攻击性武器和酒精等活动进行必要的管制。因为卖淫、吸毒、心脏移植、攻击性武器和酒精等危及广大国民的身体健康、生命和财产安全等。如果政府不加以干预和管制，则会造成很大的负面影响，反而会危害社会经济的可持985/211历年真题解析,答案,核心考点讲义,你想要的都在这→ 经济学历年考研真题及详解