发布时间 : 星期三 文章萨缪尔森《微观经济学》（第19版）习题详解（含考研真题）（第16章 政府税收和支出）更新完毕开始阅读9a442ca8af1ffc4fff47ac3a
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到D1，公司承担了所有的税负。
图16-7 小国开放经济下的税收归宿
8．关于以加利福尼亚经济学家和参议员候选人阿瑟·拉弗的名字命名的拉弗曲线，有一个有趣的问题。在图16-8中，拉弗曲线显示出税收收入如何随税率上升而增加，在L点达到最高，然后在100%的税率时降为零，因为此时经济活动已经被完全抑制了。不同税收的拉弗曲线的确切形状是有争议的。
图16-8 拉弗曲线
在讨论税收时经常犯的一个错误是后此谬误（见第1章关于这个问题的讨论）。要求减税的人经常在争论中借助于拉弗曲线。他们认为20世纪60年代减税时，经济处于拉弗曲线顶端的右侧，比如说在B点。他们说，在1964年“肯尼迪—约翰逊减税”后，联邦收入由1963年的1100亿美元上升到1966年的1330亿美元，所以减税能提高收入。请解释这为什么不能说明经济处于L点的右侧，再请进一步解释为什么这是一个后此谬误。给出一个正确的分析。
答：如图16-8所示，在税率为75%时，税收收入达到最高点L。但是，一般而言，在现实经济中税率一般为30%左右，是不可能高于75%，因此，经济不可能处于L的右侧。
所谓的后此谬误是指如果仅仅因为一件事发生在另一件事之前，就想当然地认为前者是后者的原因所造成的错误。经济处于L点的右侧，从而减税能够带来收入的增加，这是一个后此谬误。持该观点的经济学家仅仅看到了减税在前，财政收入增加在后，而认为减税是财政收入增加的原因，这是片面的。导致财政收入增加的原因可能是扩张性的货币政策和财政政策共同作用所致。20世纪60年代肯尼迪和约翰逊时期的经济学家是坚信货币政策的效能和重要性的。因为要防止财政扩张过程中挤出效应的发生，货币政策必须适应财政政策的要求，增加货币供给以稳定利率特别是长期利率。
相关关系并不意味着因果关系。要正确地分析经验事实，需要有一个揭示因果关系的模985/211历年真题解析,答案,核心考点讲义,你想要的都在这→ 经济学历年考研真题及详解
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型，该模型要完整的描述减税及减税的作用机制，同时具备一些历史背景来评估经济中其他变量变化的影响。
9．在统一税的税制下，对所有个人和公司收入只征一次低固定比率的税收。表16-2说明了这样的一个统一税是如何起作用的。比较统一税和表16-3中所列税收的平均税率和边际税率，列出两种税的优点和缺点，并说明哪种累进程度更高？
表16-2
表16-3 1999年四口之家的联邦所得税
答：由表16-2可得，在统一税下，基于调整后的总收入的平均税率分别为：0、0、0、20%、20%、20%。边际税率为：0、0、0、20%、20%、20%。边际税率不再具有累进性。
而传统的税制如表16-3所示，平均税率为：-34%、-22%、-2%、9%、14%、30%。边际税率为：-34%、0、31%、15%、26%、33%、41%。平均税率具有累进性质，边际税率整体上也具有累进性质。
传统的税制其特点是具有累进性质，对高收入者将征收较高的收入，可以兼顾公平。但是传统的税制会造成极大的扭曲，因为其具有漏洞或税收偏好。
统一税将简化税收编制，几乎可以消除所有的税收漏洞或税收偏好，较大地消除税收扭曲。但是统一税将不像原来的税收那样具有较强的累进程度，它将导致以牺牲中低收入者的利益为代价，将收入向高收入者转移。
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16.3 考研真题详解
1．简述税收对需求的调节作用。[广东工业大学2007研]
答：对某种产品征税，意味着生产者成本的增加，从而导致产品价格的提高，而产品价格的提高会导致对该种产品需求的减少，因此对某种产品征税可以调节产品的需求结构。同时，税收还可以调节总需求。
当经济衰退的时候，国民产出水平下降，个人收入减少；在税率不变的情况下，政府税收会自动减少，留给人们的支配收入也会自动少减少一点，从而使总需求也适当少减少一点。
在经济繁荣时，失业率下降，人们的收入会自动增加，税收会随着个人收入的增加而自动增加，可支配收入也就会自动少增加一点，从而总需求也相应的少增加一点。
2．假设以下供给与需求方程描述了一个市场：QS?2P，QD?300?P。 （1）求解均衡价格和均衡数量。
（2）假设对买者征收税收T，因此新需求方程是QD?300??P?T?，卖者得到的价格，及买者支付的价格和销售量会发生什么变化？
（3）将税收收入R表示为T的函数，并画出T在0～300间的图形。
（4）将税收的无谓损失也表示为T的函数，并画出T在0～300间的图形。 （5）现在政府对每单位物品征收200元的税，这是一个好政策吗？[北京工业大学2009研]
解：（1）达到均衡时QS?QD，即有：
2P?300?P
解得：均衡价格P?100。
将均衡价格代入需求函数或供给函数，可得均衡数量Q?200。 （2）达到新的均衡时，QS?QD，即有：
2P?300??P?T?
解得：卖者得到的价格PS?100?T。 3T2T。 ?T?100?33PD?PS?T，因此买者支付的价格PD?100?将PS?100?T2T代入需求函数或供给函数，可得均衡数量为Q?200?。与（1）比较33可以看出，销售量有所减少，其原因在于买者要承担一个较高的价格。
2T?2?（3）税收收入R?TQ??200??T??T2?200T。横轴表示税收，纵轴表示税收收
3?3?入，对应的图形如图16-9所示。
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图16-9 税收收入
（4）税前均衡数量为200，税后均衡数量为200?1?2T??T??200??200?23??2T，则无谓损失为： 3??12???T ??3横轴表示税收，纵轴表示无谓损失，对应的图形如图16-10所示。
图16-10 无谓损失
（5）政府要使税收收入最大化，应有R?TQ??T2?200T最大，可求得当T?150元时税收收入最大，所以对每单位物品征收200元的税不是一个好政策。
3．简述宏观财政政策的内容。[中南大学2011研]
答：财政政策是政府为促进就业水平提高、减轻经济波动、防止通货膨胀、实现经济稳定增长而对政府支出、税收和借债水平所进行的选择，或对政府收入和支出水平所作的决策。财政政策主要分政府支出和政府收入两个部分。
政府支出是指整个国家中各级政府支出的总和，由许多具体的支出项目构成，主要可分为政府购买和政府转移支付两类。政府购买是指政府对商品和劳务的购买。如购买军需品和机关公用品、支付政府雇员的报酬、公共项目工程所需的支出等都属于政府购买。与政府购买不同，政府转移支付是指政府在社会福利保险、贫困救济和补助等方面的支出，这是一种货币性支出，政府在付出这些货币时并无相应的商务和劳务的交换发生，因而是一种不以取得本年生产出来的商品和劳务作为报偿的支出。因此，转移支付不能算作国民收入的组成部分。
再看政府的收入。税收是政府收入中最主要的部分，它是国家为实现其职能按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种手段，因此税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征，正因为如此，税收可作为实行财政政策的有力手段之一。
当政府税收不足以弥补政府支出时，就会发行公债，使公债成为政府财政收入的又一组985/211历年真题解析,答案,核心考点讲义,你想要的都在这→ 经济学历年考研真题及详解
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成部分。公债是政府对公众的债务，或公众对政府的债权。它不同于税收，是政府运用信用形式筹集财政资金的特殊形式，包括中央政府的债务和地方政府的债务。
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