发布时间 : 星期三 文章会计实务模拟实训资料（样表）更新完毕开始阅读9b8cfd268e9951e79a892755
14. 3日，上述现金短缺原因无法查明，批准转入管理费用。
现金盘点报告单
编制单位：辽宁华宇起重机有限公司 2009年12月3日 单位：元 日期 账面余额 1921.53 实存金额 1871.53 盈 余 盘 亏 50 处理意见 管理费用列支 同意 李国骏 会计主管： 复核： 制表：
15. 3日，收到锦州矿山机械厂委托代销的W2型挖掘机5台，单价为25 000元，验收入库。
代销商品入库单
委托单位：锦州矿山机械厂 2009年12月3日 产品名称 挖掘机 型号 W2 计量 单位 台 收货 数量 5 合格 实收数量 5 单价 25000 金额 125000 备注 会计主管： 检验员： 仓库经手：
商品代销合同 合同号：2009——123 委托人：锦州矿山机械厂 代销人：辽宁华宇起重机有限公司 本着平等互利的原则，经双方协商，共同订立如下合同： 一、双方必须有合法的营业执照，委托人所供商品必须有合法商标。 二、委托人委托代销人以自己的名义为其卖出以下商品： 序号 商品名称 挖掘机 规格型号 W2 计量单位 台 数量 5 单价 25000 金额 125000 三、代销期限：2009.12.2——2010.3.12。 四、报酬的计算方法：按货款（不含税）的10%收取手续费。 五、合同一式贰份，双方盖章后生效。如违约须赔偿对方损失，不可抗力除外。 六、其他约定事项：代销人开具增值税专用发票 委托人：锦州矿山机械厂 代销人：辽宁华宇起重机有限公司 法人代表： 法人代表： 账号： 账号： 电话： 电话： 地址： 地址： 签约日期： 签约日期： 17
16. 3日，与锦州鸿铭房地产开发公司签订仓库租赁合同，签发转账支票一张，金额为50000元，系支付租用仓库的押金。 记账特殊附件 公司租用鸿铭房地产开发公司的仓库，面积3000平方米，年租金12万元，租期一年，到期支付租金。此为预付押金50000元。 华宇起重机有限 公司财务专用章 会计主管：李国骏 中国银行 转账支票存根 支票号码 附加信息 出票日期2009年12月3日 收款人：鸿铭房地产开发公司 金额：50000.00 用途：房屋租赁押金 单位主管 会计
专用收款收据
收款日期2009年12月3日 辽宁华宇缴款单位起重机有（缴款人） 限公司 人名币 （大写） 收款事由 伍万元整 押金 会计主管 稽核 收款单位 鸿铭房地产开发公司 收款项目 房屋租赁押金 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 0 0 0 0 缴款人 0 0 经办部门 经办人员 出纳 上述款项照数收讫无误 收款单位财务专用章 （领款人签字） 第三联给付款单位作收据18
17. 3日，向广州茂源有限公司销售LN旋臂起重机1台，单价50 000元增值税税率为17%。货已发出，并向银行办理托收承付结算手续。
增值税专用发票
此联不作报销、扣税凭证使用
开票日期：2009年12月3日
购货单位名称：广州茂源有限公司 纳税人识别号：870000192945200 地址、电话： 广州市黄花岗区188号 开户行及账号：工行黄花岗分行24047700411347 规格 计量单位 台 数量 1 单价 50000 密码区第二联税率 17% 税额 8500 合计 销货单位 商品及劳务名称 LN旋臂起重机 金额 50000 记账联价税合计 ⊕伍万捌仟伍佰元整 ￥58500.00 备注名称：辽宁华宇起重机有限公司 纳税人识别号： 210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 购货方记账凭证 收款人： 复核人： 开票人： 开票单位：
托收凭证（受理回单）1
委托日期： 年 月 日 业务类型 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 收款人 全称 账号 地址、开户银行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 付款人全称 账号 地址、开户银行 金人民币 额 （大写） 款项内容 商品发运情况 款项收妥日期 托收凭据名称 附寄单证张数 此联是银行给收款人的回单 备注： 复核 记账
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合同名称号码 收款人开户银行签章 年 月 日
18. 4日，将上月20日销货时由鞍山益达有限公司交来的一张银行承兑汇票到中国银行申请贴现，票面金额为325 600元，票面利率为8%，期限3个月。银行规定贴现利率为10%，贴现协议中不附带追索条款。款项已转入企业账户。
银 行 承 兑 汇 票 签发日期（大写）: 贰零零玖 年 壹拾壹 月 零贰拾 日 付款人全称 付款人账号 开户行全称 汇票金额 鞍山益达有限公司 348760045612001 人民币 (大写)叁拾贰万伍仟陆佰元整 收款人全称 收款人账号 开户银行 辽宁华宇起重机有限公司 021—686822882537 2 5 6 0 0 0 0 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 贰零壹零年零贰月零贰汇票到期日 拾日 本汇票已承兑，到期无条件支付票款 承兑人签章 承兑日期 2009年11月20日
本汇票已经承兑，到期由本行支付 行签章 承兑日期 承兑协议编号 科目（借） 对方科目（贷） 转账 年 月 日 复核 记账 贴现凭证（收账通知）4 填写日期2009年12月4日
全称 账号 开户银行 辽宁华宇起重机有限公司 021—686822882537 鞍山益达有限公司 申请人贴现汇票种类 出票日 到期日 银行汇票 号码 2009.11.20 2010.2.20 开户银行 汇票承兑人 （或银行） 汇票金额（即贴现金额） 贴现率 0.83? 上述款项已入你单位账号 银行签章 2009年12月4日
账号 人民币 （大写）叁拾贰万伍仟陆佰元整 贴现利息 万 千 百 十 元 角 分 实付现 ￥ 6 8 3 7 6 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 2 5 6 0 0 0 0 十 万 千 百 十 元 角 分 3 2 4 9 1 6 2 4 20