发布时间 : 星期六 文章鹤峰县茶园茶叶专业合作社3000亩优质茶叶示范种植基地建设项目可行性研究报告更新完毕开始阅读9e40a8fd910ef12d2af9e7c3
1000亩优质茶叶示范基地新建项目 第九章 财务评价 项目总投金2650万元，项目建成达到稳定产量后，预计产优质茶叶鲜叶22万公斤，可加工名优茶干品5.5万公斤，根据多年茶叶销售情况，按市场对干茶中等销价水平63636元/吨，年可实现销售收入350万元，减去总成本费用243万元，年可实现销售利润107万元。
投资利润率：项目建成达到稳定产量后，投资利润率可达40.3%。 投资回收期：
1、动态投资回收期2年； 2、静态投资回收期2.5年； 3、财务内部收益率30.5%； 4、累计财务净现值350万元。 9.4.2 银行贷款清偿能力分析
无银行贷款。 9.5 不确定实性分析 9.5.1.1 盈亏平衡分析
本项目正常经营年份基础数据为：
年固定成本55万元，年销售收入350万元，年总成本243万元,可变成本188万元。
图9-1 盈亏平衡示意图
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第九章 财务评价 1000亩优质茶叶示范基地新建项目
总成本 销售收入
500 400 300 200 100 保本点 固定成本55万元
2 4 6 8 10 12（5.5万公斤）
0 该项目正常经营年份的经营能力利用率达69.43%可不亏不盈。 9.5.2 敏感性分析
1、敏感性分析的主要因素
本项目的财务敏感性分析，主要分析产品销售收入,固定成本、变动成本、产量等因素变动时，对正常生产年利润，财务内部收益率，累计财务净现值的影响程度。
2、敏感性分析结果，见敏感性分析表。
（年销售收入-年固定成本-年销售税金-年变动成本）×100%÷销售总收入
（350-55-188）×100%÷350=30.57%
敏感性分析表
项目 销售收入 固定成本 变动成本
正常 情况 350 55 188 销售收入 +10% 385 -10% 315 26
固定成本 +10% 60.5 -10% 49.5 变动成本 +10% 206.8 -10% 169.2 1000亩优质茶叶示范基地新建项目 第九章 财务评价 能力利用率（%） 30.57 36.88 22.85 29 32.14 25.2 35.94 图9-2 敏感性分析图
能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 -10 0 +10 变动成本 固定成本 正常年份30.57% 销售收入
从表中看出,变动成本变动时,对财务评价指标影响较大,产品销售、固定成本、年产量对指标影响不大，说明本项目有较强的抗风险能力。
9.6 财务评价结论
从以上各项指标中可以看出，本项目的全部投资利润率为40.38%，动态投资回收期2年，静态投资回收期2.5年，项目是可行的。
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第十章 社会效益分析 1000亩优质茶叶示范基地新建项目
第十章 社会效益分析
10.1 社会评价基本结论
该项目建设，是以农民为主体的农民专业合作社承担实施的，将对山区农业经济发展，充分利用山区资源优势，增加农民收入，调整农业产业结构，提高茶叶产业产品质量，促进社会主义新农村建设发挥积极作用，是扶持农民增收致富的有效途径。 10.2 农业产业化经营
10.2.1 壮大主导产业促进结构调整分析
农业产业化经营必须以产业化龙头为载体，尤其是山区农业产业化经营的发展尤为突出。农业产业化经营的模式有多种多样，以农民专业合作社+基地+农户+市场的经营发展模式已受到肯定。要推动山区农业产业化发展进程，必须加强产业化龙头建设，组织广大农民直接参与，直接受益，以此推动产业发展，逐步做大、做强、壮大企业、致富农民。该项目建成后，将对山区产业化经营，农业结构调整的优化起到积极的推动作用，其带动和拉动作用十分显著。
本项目区内农业原有结构主要是粮食，茶叶，通过项目实施，丰富了农民承包地的种植内容，对原有茶园进行改良，以科技为先导，引进优良品种，使用和推广新技术，能改变农民的传统农业观念，改变原来“盆大刮来稀饭”的现状，促进农民形成现代农业意识。
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