发布时间 : 星期四 文章关于xxxxxx公司xxxx万综合授信额度调查分析报告更新完毕开始阅读ad4614b59c3143323968011ca300a6c30c22f12b
5、对外投资及回报情况。
（二）客户财务状况及现金流量分析
1、结合客户近年资产、负债结构状况及其变化，分析其资产状况的特点、变化的原因及前景预测。
要求对当前的财务状况及发展趋势做出明确的定性，应与实际财务情况相符，严禁无根据地主观臆断。
年度 2001年 2002年 2003年 资产结构（占总资产%） 流动资产 长期投资 固定资产 无形其它 负债结构（占资产%） 流动负债 长期负债 净资产 该客户流动资产所占比率较大，说明企业资产流动性强，偿债能力较强，固定资产所占比例各年变化不大，说明该客户生产经营情况较稳定；流动负债比例各年比较平稳，负债率比较低，偿债能力很强。
2、阐述财务报表主要科目、财务比率的内容、重大或异常变化，分析其成因及对授信偿还可能产生的影响。
除按原要求对资产负债表中主要科目（包括但不限于货币资金、应收、应付、其它应收、其它应付、长短期投资、长短期借款、公积、未分配股利等科目）及常用财务比率进行分析外，还应包括对损益表结构变化的分析，不能限于对销售、利润水平的简单分析，应着重对影响销售、利润的内在原因进行分析，比如对产品价格、各种费用水平、投资收益、补贴收入、非经常性收入、支出等因素进行分析。
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单位：万元
企业 规模 资产 负债 结构 1.总资产 2.所有者权益 3.总体债务 4.销售收入 5.净利润 6.流动比率 7.速动比率 8.流动资产比短期债务 9.总体债务比EBITDA(利润总额+利息费用) 10.销售收入比短期债务 11.(EBITDA-资本开支)比利息费用 12.流动资产比固定资产 13.总体负债比所有者权益 14.总体债务比所有者权益 15.长期偿债能力 16.主营业务利润率 17.资产利润率 18.净资产利润率 19.销售收入比所有者权益 01年 02年 03年 短期 偿债 能力 长期 偿债 获利 能力
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营运 能力 20.投资收益率 21.应收帐款周转率 22.存货周转率 以上比率可根据申请人特点选择进行统计、分析（但原《信贷业务调查表》财务分析1中要求的最基本的13种财务比率不可省略）。
3、分析客户近三年的现金流量及变化情况，预测全年度现金流量趋势及授信到期时的现金支付能力。
单位：万元
年份 经营活动现金流量 投资活动现金流量 融资活动现金流量 现金净流量 2001 2002 2003 2004年4月 不能忽视对现金支付能力的分析，且在分析中应结合营运资本及营运资金需求变化对生产经营活动协调性进行分析，根据现金流量、现金支付能力现状及预测对授信到期偿还可能性做出定性分析。
分析该客户三年以来的现金流量状况，经营性现金流量xxxx，具有良好的发展态式。保证了企业偿债付息的资金来源。三年来企业投资筹资活动现金流量xxxxxx，表明企业xxxxxxxxx，使企业有较强的市场竞争力。
（三）客户资信情况
1、客户在各家银行业务开展情况及信誉状况。
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应注明申请人在各家行的授信情况，各家行的授信方案、担保措施及到期日情况。
2、近三年客户在我行各项业务开展的情况及我行曾对该客户核定的最高综合授信额度，尤其是存、贷款情况及在各家行总的存、贷款中的占比情况。包括申请人与我行建立信贷关系的时间，介绍相关存、贷款情况时（包括日均存款、存款余额、国际结算量，授信是否有拖欠本息的记录及垫付记录）应以会计资料作为依据。
（四）借款用途或项目（或融资）情况 1、借款用途或项目（融资）概况。
注意分析借款的真正原因（申请人资金缺口产生的原因），如销售增长、营运效率变化、投资或固定资产扩张、偿还债务、季节性储备等等，并根据借款用途确定授信种类，包括额度或单笔（反复性或一次性需求）、期限、具体融资品种。
2、借款金额测算依据。
根据上述分析出的资金缺口产生的性质，进一步定量分析融资需求的大小，金额测算依据要充分，并注明测算过程。 （一） 资金需求量分析
1. 流动资金类资金需求增量分析（选用扩大指标估算法或分项详细估算法）
（1）扩大指标估算法测算客户流动资金需求增量：
（根据客户经营特点，选择销售收入、经营成本或产量之一测算） 去年销售收入量a=
去年经营成本量a= 去年产量a= 8