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关于集团(关联)企业信贷风险的调查与思考
[摘要]本文根据现在商业银行风险管理和监管所面临的风险，对如何破解企业信贷管理制度执行不力、改进集团(关联)企业信贷管理提出了针对性建议。
[关键词]企业信贷风险；管理执行不力；企业贷款的监控
近年来，集团(关联)企业及其关联交易的迅猛发展，给商业银行的风险管理和监管当局的风险监管带来了巨大的挑战，如何破解集团(关联)企业授信管理和风险控制这一难题仍是当前商业银行和监管当局必须认真研究的重要课题。
1 集团(关联)企业的表现形式与信贷风险概况(以莆田市为例)
据调查，莆田市与五家商业银行有信贷关系的集团(关联)企业共有88家，其主要组织形式有以下四种：一是由一个母公司投资产生多个子公司；二是多个公司相互投资形成关联企业；三是由关系人投资成立多个企业形成关联企业；四是一个企业按生产流程分拆成立多个企业。
由于集团(关联)企业之间存在一定的联系纽带，必然产生直接或间接的控制关系或重大影响关系，对债权银行的利益保障提出了挑战，主要表现在：集团(关联)企业中被控制的企业(或称从属公司)利益不当受损、关联企业间相互投资虚增资本、控制公司与从属公司抵消债权、不当增加从属公司负债、关联企业相互担保等给债权人带来损害。
2 集团(关联)企业信贷风险的成因
集团(关联)企业授信风险日炽，究其原因，有两个方面：一是目前对集团(关联)企业授信管理存在制度性缺陷；二是商业银行对现有集团(关联)企业信贷管理制度执行不力。
2.1 对集团(关联)企业授信管理存在制度性缺陷