发布时间 : 星期二 文章武汉大学 商业银行经营与管理 问答题更新完毕开始阅读b9c2f23e0b4c2e3f572763e0
? 优点：
? 一是此类债券享有免税优待，可降低筹资成本；
? 二是后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行过程中不会受到股东的
反对；
? 三是发行此类债券有可能提高股票收益率。 ? 缺点：
? 一是法定的偿还本金和利息的压力；
? 二是在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的利息负担。 ? ?
Chapter3 商业银行负债业务管理
1、 银行负债业务在其经营中的主要作用是什么？
1．负债是银行经营的先决条件
（1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源。
（2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征。
（3）负债业务是银行开展中间业务的基础。
2．负债是保持银行流动性的手段
（1）负债业务可为银行聚集大量资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要。 （2）负债水平决定银行的盈利水平。 负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。
银行利息收入只是工商企业利润的分割，银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，资产总额几倍于自有资本。
3．银行负债是社会经济发展的强大推动力
银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量。
4．银行负债构成流通中的货币量
流通中的货币量 = 现金+存款货币
如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用。 5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道
2、影响存款定价的主要因素是什么？
当地市场的竞争状况；保持本行应有的利差
3、银行短期借款的主要途径和管理重点是什么？
管理重点是：
1．主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。
2．把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。
3．通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可长期占用的借款额。 4正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性要。
4、试分析银行发行金融债券筹措资金的利弊。
优越性：
（1）筹资范围广，可跨地区进行，不受银行原有存贷关系的约束。 （2）可通过各地证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束。
（3）债券的高利率和流动性的结合，对客户有较大的吸引力，有利于提高筹资速度和数量。
（4）发行债券是银行的主动负债，银行可根据资金运用的项目需要，在债券发行的期限、规模、时机等方面尽量使资金来源与资金运用相匹配。
（5）债券筹资不向中央银行缴纳准备金，有利于提高资金的利用率。 弊病：
（1）筹资成本较高。
（2）债券发行数量、利率、期限均受管制。 （3）债券的流通性受市场发达程度的限制。
5、不同种类金融债券的特点是什么？
Chapter5商业银行的信贷业务管理
1、 抵押贷款的种类及其抵押贷款管理的主要内容是什么？
一、存货抵押贷款：以企业的存货或水平作为抵押品的贷款，银行按存货价值的一定折
扣率发放贷款。
二、客账贷款：以企业的应收账款作为抵押品的短期贷款,包括选择性抵押贷款和非选择
性抵押贷款。
三、证券抵押贷款：以借款人持有的有价证券作抵押发放的贷款
四、不动产抵押贷款：以不动产作为抵押品的贷款，主要用于房屋建筑和设备购置等。 五、寿险保单抵押贷款：以人寿保单的退保金额为抵押品发放的短期贷款。银行管理重
点：保险公司的实力和人寿保单的流动性。
2、 简述财务比率分析及其主要内容。
财务比率分析指在同一张财务报表的不同项目之间，或者两张不同财务报表（如资产负债表和损益表）的有关项目之间，组成某种比率，以评价企业某一方面的情况。通过一系列的比率指标分析，以评价企业的信用水平和经营业绩。
意义：在对企业进行财务比率分析的基础上，形成银行对借款企业的“财务比率约定”。 即根据经过银行评估的借款企业的财务经营状况，确定借款企业在贷款期限内其财务比率应遵循的范围，在贷款合同中做相应的约定，以保证借款企业按期偿还贷款。
财务比率分析的内容：
（1） 流动性比率衡量企业偿还短期债务能力的比率。分析三个指标：
? 流动比率= 流动资产/流动负债表明企业短期债务到期前可由变为现金的资产来偿
还的能力
? 速动比率=速动资产/流动负债速动资产=流动资产－存货考察企业资产迅速变现能
力的指标
? 现金比率=（现金+等值现金）/流动资产该比率越高，说明企业即期偿债能力越强
（2） 盈利能力比率
销售利润率=（销售额－税额－销售成本)/销售总额反映企业每一单位的销售额可带来的利润收入。 ? ?
资产收益率=净收益/资产总额反映企业每一单位的资产盈利能力的指标。
普通股收益率=（税利后净收益－优先股股息）/普通股权益额反映企业实际盈利能力的指标。 ?
股票市盈率= 每股市价/每股盈利反映投资者对该权益股票的偏好和对权益前景的信心。
（3） 结构比率：财务杠杆比率或负债比率，衡量企业用举债筹措资金的程度，反映债务人的偿债能力。
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负债比率=负债总额/资产总额，反映企业负债程度。
负债净值比率=负债总额/资本净值，反映企业资本承担债务的能力。 流动负债率=流动负债/全部负债，反映企业短期负债在全部负债中的比重。
? 流动资产率=流动资产/总资产（总负债）反映企业用流动资产偿还
债务的能力。
?
股东权益比率=股东权益/总资产
? 反映股东对资产的占有率。该比率越高，说明权益实力越雄厚
?
财务杠杆倍数=总资产/股东权益反映一定量的资本带来的资产数。该比率越大，权益获得的杠杆收益就越多。
（4） 经营能力比率：资产管理比率。从企业资金周转状况分析企业偿还债务的
能力 ? 资产周转率=销售净额/资产总额