发布时间 : 星期一 文章深圳金融业统计报表制度 - 图文更新完毕开始阅读bd1b28c3dc3383c4bb4cf7ec4afe04a1b071b0b6
会计“应付工资”科目的余额。根据会计“应付工资”科目的本期贷方累计发生额填列，或根据企业成本、费用明细表中“ 工资”项本期累计发生额填列。执行2006年《 企业会计准则》 的企业，根据“资产负债表”中“应付职工薪酬”项下“职工工资”的本期贷方累计发生额填列；或直接根据企业成本、费用明细表中“职工工资”项本期累计发生额填列。
（7）职工福利费总额：指企业在报告期内根据国家有关规定开支的各项福利费用。根据企业成本、费用明细表中“职工福利费”项本期累计发生额填报。
（8）劳动、待业、失业、养老、医疗保险费：指企业按规定标准向劳动管理部门和社会保险机构交纳的职工劳动保险费、医疗保险费、失业保险以及养老保险金等。无论该笔费用是从成本中开支还是从管理费中开支，均应列入此项。根据会计“管理费用”科目中的相关项目归纳计算填列。
（9）住房公积金及住房补贴：指企业在报告期为职工交纳的住房公积金和企业支付的职工住房补贴。不包括一次性住房补贴。支付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴也包括在内。根据会计成本、费用中相关项目计算填列。
（10）工会经费、差旅费、会议费、公杂费、董事会费、取暖降温费、业务宣传费、监管费、上交管理费等均与会计费用同名科目同义。根据对应项填列。
（11）管理费用中的税金：指金融企业按规定交纳的计入成本、费用中的税金。包括城市建设维护税和教育费附加、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。上述税金未列入成本、费用科目的单位，不填此项指标，但必须将有关税金计入“营业税
19
金及附加”栏目。根据会计“管理费用明细表”或“业务及管理费明细表”中有关项目归纳填列。
（12）固定资产本年折旧：指对固定资产由于磨损和损耗而转移到产品中去的那部分价值的补偿，一般根据固定资产原价（选用双倍余额递减法计提折旧的企业，为固定资产账面净值） 和确定的折旧率计算。根据企业成本、费用明细表中“固定资产折旧”或“折旧”项本期累计发生额填列。
（13）当年提取准备金：包括本年提取的坏帐准备、投资风险准备、呆帐准备及自营风险基金等。
（14）资产减值损失：指企业各项资产发生的减值损失。根据“利润表”中的“资产减值损失”填列。
（15）其他支出：指未计入上述指标的营业支出（费用），根据“利润表”分析填列。
3.营业利润：指企业经营活动所取得的利润。根据会计“利润表”中对应指标直接填列。
4.营业外收支净额：指企业正常经营活动以外的各项收入与支出相抵后的余额。根据“利润表”中“营业外收支净额”项的本期累计数填列。
5.代扣个人所得税：指单位按照税法的规定，根据支付给个人的应税所得，不论其是否属于本单位人员，代扣代缴的个人所得税。根据单位“应交税金－个人所得税”科目本期贷方累计发生额填列。
6.年平均职工人数：指企业12个月的平均人数相加之和除以12求得。
20
六、附件
金融业归属的国民经济行业分类代码
（GB/T4754-2011）
行业代码 类别名称 货币金融服务
指代表政府管理金融活动，并制定和执行货币政6610 中央银行服务 策，维护金融稳定，管理金融市场的特殊金融机构的活动 指除中央银行以外的各类银行所从事存款、贷款6620 货币银行服务 和信用卡等货币媒介活动，还包括在中国开展货币业务的外资银行及分支机构的活动 6631 金融租赁服务 指经中国人民银行批准以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构的活动 指经中国人民银行批准，为企业融资提供的金融活动 指以实物、财产权利质押或抵押的放款活动 指上述未包括的从事融资、抵押等非货币银行的6639 其他非货币银行服务 服务，包括小额贷款公司、农村合作基金会等融资活动，以及各种消费信贷、国际贸易融资、公积金房屋信贷、抵押顾问和经纪人的活动 6640 银行监管服务 指代表政府管理银行业活动，制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则 资本市场服务
6711 证券市场管理服务 指非政府机关进行的证券市场经营和监管，包括证券交易所、登记结算机构的活动 说明 6632 6633 财务公司 典当 6712 证券经纪交易服务 指在金融市场上代他人进行交易、代理发行证券 和其他有关活动，包括证券经纪、证券承销与保 21
荐、融资融券业务、客户资产管理业务等活动 指在收费或合同基础上为个人、企业及其他客户6713 基金管理服务 进行的资产组合和基金管理活动，包括证券投资基金、企业年金、社保基金、专户理财、国内资本境外投资管理（QDII）等活动 指非政府机关进行的期货市场经营和监管，包括6721 期货市场管理服务 商品期货交易所、金融期货交易所、期货保证金监控中心的活动 6729 6730 其他期货市场服务 指商品合约经纪及其他未列明的期货市场的服务 证券期货监管服务 指由政府或行业自律组织进行的对证券期货市场的监管活动 指经批准的证券投资机构的自营投资、直接投资活动，以及风险投资和其他投资活动 指投资咨询服务、财务咨询服务、资信评级服务，以及其他未列明的资本市场的服务 保险业
6811 人寿保险 指普通寿险、分红寿险、万能寿险、投资连结保险等活动(不论是否带有实质性的储蓄成分) 指疾病保险、医疗保险、失能收入损失保险、护理保险以及意外伤害保险的活动 指除人身保险外的保险活动，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等 指承担与其他保险公司承保的现有保单相关的所有或部分风险的活动 指专为单位雇员或成员提供退休金补贴而设立的6840 养老金 法定实体的活动(如基金、计划和/或项目等)，包括养老金定额补贴计划以及完全根据成员贡献确定补贴数额的个人养老金计划等 6850 保险经纪与代理服务 指保险代理人和经纪人进行的年金、保单和分保单的销售、谈判或促合活动
22
6740 资本投资服务 6790 其他资本市场服务 6812 健康和意外保险 6820 财产保险 6830 再保险