发布时间 : 星期六 文章云南省增值税一般纳税人网络申报操作手册（一） - 图文更新完毕开始阅读bd302c4a6edb6f1aff001f5f
增值税一般纳税人网络申报操作手册（一）
云南省国家税务局
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目录
第一章 前置条件及流程 ......................................... 3
1.1前置条件.................................................................................................. 3 1.2流程.......................................................................................................... 3 第二章 登录 ................................................... 5 第三章 网络抄报税 ............................................. 9
1.1 前置条件................................................................................................. 9 1.2 税务机关开通网络抄报税功能............................................................. 9 1.3 纳税人IC卡抄税................................................................................... 9 1.4 纳税人网上报税................................................................................... 12 1.5 清卡解锁............................................................................................... 14 第四章 网络申报 .............................................. 14
4.1 填写报表............................................................................................... 16
4.1.1新建抵扣清单及其它资料的报表............................................. 16 4.1.2抵扣清单及其它资料的报表填写............................................. 18 4.1.3增值税主表及附表的填写......................................................... 28 4.2 申报....................................................................................................... 34 4.3 网上扣税............................................................................................... 35 4.4 清卡解锁............................................................................................... 37 4.5 打印申报表及缴款书........................................................................... 38
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一般纳税人增值税网络申报操作手册
系统概述
一般纳税人增值税网络申报主要是通过网络平台完成防伪税控IC卡或金税盘报税，纳税申报及“一窗式”等数据比对，税款扣缴，防伪税控IC卡或金税盘清卡以及打印缴款凭证。
营改增后，本系统的申报表及填写规则、进销项取数及计算关系等发生了较大变化。主表进行了微调，附表一重新设计，附表二做了调整，附表三新增《应税服务扣除项目明细》，附表四新增《税额抵减情况表》，固定资产进项税额抵扣情况表不变。一般纳税人选报资料原有的六种保持不变：固定资产进项税额抵扣清单、农产品核定扣除附表、成品油购销存情况明细表、农产品发票抵扣清单、海关进口增值税专用缴款书抵扣清单、运费结算单据抵扣清单（除货运专用发票外）；新增了代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单及应税服务减除项目清单。
第一章 前置条件及流程
1.1前置条件
1.纳税人完成税务登记办理，取得一般纳税人资格。
2.税务机关将纳税人申报方式信息变更为网络申报，签订《税库银三方协议》，维护CTAIS中的“银行扣款资格设置”。
3.在网络申报维护管理子系统（省局内网）中，为纳税人授权和发放用户口令。
1.2流程
申报流程图如图所示。
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流程图
注：一般纳税人增值税网络申报可以分为三类纳税人，操作流程图中①至⑥各不相同。 第一类，网络抄报税、申报、扣税“一体化”。对象为在税务端开通“网络抄报税”的防伪税控户。①至⑥，可一次或分别次完成，异常中断可回大厅继续。①和④抄报税只能在开票机上完成，其他可在上网电脑上完成。征期抄报税操作①至⑥，非征期报税只做①和⑥。主、分开票机，所有开票机分别执行①和⑥ 。请按顺序操作，并在征期最后一天中午12点前完成。 第二类，非网络抄报税的增值税税控企业的申报。对象为因使用货运发票税4