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浅议商业银行信贷风险原因及分析
摘要：商业银行是面向工商企业和居民个人等社会公众，主要办理
存、贷款和结 业务并提供其他金融服务以盈利为目的的金融机构。由于银行自有资本所占比重很少，主要靠负债经营，存在违约、市场等多种风险，商业银行是一个风险高度集中地行业。信贷风险是商业银行面临的最大的风险，也是商业银行经营过程中不可回避的现实,加强对信贷风险的认识、管理和控制是商业银行加强内部控制建设的重要内容,也是适应新形势和应对风险的必要
关键词：经营管理 存款货币创造 性质职能 成因解析 应对措施
商业银行；信贷风险；信贷风险管理
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一、商业银行的经营管理
（一）商业银行的经营原则
1.安全性原则2.流动性原则3.盈利性原则。
二、商业银行的存款货币创造
（一）商业银行作为金融机构中最重要的一部分.
不仅提供金融服务，而且通过活期存款业务参与存款货币的创造，以派生存款的形式创造和收缩货币，从而影响社会货币供应量。
1．基本原理：商业银行要扩大资产规模，主要通过吸收存款来实现的，在部分存款准备金和非现金结算制度下，一部分存款作为吸收的存款准备金保留，另一部分用于放款.
（1）必要前提条件：
①部分存款准备金制度：国家以法律的形式规定存款机构吸收的存款必须按一定的法定比例缴纳给中央银行作为留存准备
②非现金结算制度：社会公众之间的交易活动通过银行转账的形式来完成货币支付和债券债务结算。
三、商业银行的性质和职能
（一）商业银行的性质：商业银行是企业，它具有现代企业的一般特征。
（二）商业银行是特殊的企业。经营对象和内容具有特殊性—货币、资金
（三）不同于其他银行有“金融百货公司”和“全能银行”之称
四、信贷风险成因解析
众所周知，目前商业银行的信贷风险主要来源于三个方面：①是信用风险。 即由于种种原因造成债务人不能按期还款而违约所形成损失的可能。②是市场风险。即市场的价格变化使头寸蒙受的损失，它包括利率风险、汇率风险和价格风险等。③是操作风险。即
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因不完善的内部管理程序和不规范的内部操作程序而形成的风险。信用风险是最常见的，给商业银行带来的损失也是最大的。操作风险主要是由于银行点多面广，且管理水平、宽严程度不一等原因造成的，也是较容易出现的风险。市场风险的产生主要是由于我国的汇率和利率管理还没有完全放开，这方面造成的损失是较小的。
（一）内因商业银行存在着的缺陷主要体现在以下几个方面
1.商业银行缺乏信贷风险与效益整合管理的和信
贷风险与效益整合管理的机制。表现在信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度,当激励不足时信贷人员会选择消极怠工,而激励过分时则容易选择铤而走险。同时,当贷款出现问题时,往往通过所谓信贷委员会的集体负责制度来承担责任,结果是人人负责而人人又不负责,使得责任的追究无从着手,以致在业务发展与风险控制之间进行单向选择,或是片面追求信贷资产质量,以致信贷业务持续萎缩;或是无视信贷资产风险,盲目发放贷款,不良贷款率居高不下。
2．信贷风险制度执行不力,存在制度流于形式的问题。
一是贷前调查作为风险控制的关键环节,信贷人员做不出有深度的调查,对于企业提供的报表数据轻易采信和运用。二是贷后检查作为风险控制的重点环节,放松对贷款企业的后续管理贷后管理仅限于应付日常制度检查的需要,不能真实反映企业的实际情况,造成贷款预警机制失灵。三是没有建立起直观科学的风险控制指标体系,对企业务
指标的风险预警、监控信息体系过于复杂不易于操作。
3．信贷风险控制广度不够。
长期以来,国有商业银行缺乏风险全程控制的理念,忽略对风险事前、事中控制。在对客户目标的选择定位、贷款责任等方面存在诸
多薄弱环节。
4．信贷风险控制力度大小失当。
在经济杠杆运用上,发放贷款给予一定奖励,清收不良贷款也给予重奖,造成贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多,而质量越好却奖励越少的异常机制;该重奖的信贷资产没有得到重奖,不该重奖的信贷资产却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的巨大奖励。
（二）外因：经营环境风险因素多,制约强度大
1．政府信贷风险的客观存在。
所谓政府信贷风险是指在政府信用的引导下,银行向政府发放的或者向与政府有关联的企业发放的贷款,由于政府行为而使银行面临的坏账风险。它是以市场化的面目出现的,
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银行的业务却与政府的行为密不可分。
2．消费信贷的法律环境不完善。
我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度。与消费贷款相关的法律不健全。对失信、违约的惩处办法不具体。对出现的问题往往无所适从,风险控制难以落实。
3．企业财务报表失真及集团客户关联交易问题突出。
银行目前遇到的很大困难是企业提供的财务报表不真实,使得银行的评估办法基本无效。尤其上市公司的财务报表很难审查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的现金流状况说明不了问题,因为他们与集团之间存在着重大关联交易,而集团公司则往往借助多种融资渠道,形成覆盖银行、证券、保险以及上市公司的复杂的企业簇群。这种跨领域的多元化集团运作,增大了公众、监管机构、中介机构的监管难度。而一旦问题爆发,加大银行贷款的风险。
五、应对措施探讨
(一)逐步建立全社会范围的个人信用制度
建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。从目前的实际出发,可以分两步走:先在银行内部建立全行性个人客户信用数据库,同时加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度;第二步,由中央银行牵头建立一个股份制个人征信公司,联合金融机构、政法部门、劳动管理部门、企事业单位以及科研机构等,搜集整理个人收入、信用、犯罪等记录,评估个人信用等级,为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况。
1.加快实行浮动贷款利率
人民银行应加快利率市场化进程,在利率浮动比率、贷款比例和期限安排上,给商业银行以更大的余地,以便更好地为客户服务,更好地防范风险。 3.加强贷后管理,完善信贷全过程风险控制
2.规范贷后管理程序和内容。
贷后管理包括贷款发放或其他信贷业务发生后的账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、客户维护、有问题贷款处理以及贷款回收和总结评价等。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序,明确各环节管理内容和要求,建立考核制度,确保贷后管理程序明确,内容规范,要求具体。
3.明确贷后管理职责。
明确客户部门、信贷管理部门、风险资产管理部门以及法律、财务、审计、监察等相关部门的职责,使各部门之间形成管理合力,避免相互推诿扯皮。理顺经办行与管理行贷后管理关系,明确各自职责,共同做好贷后管理工作。
4.建立分层次的贷后管理体系。
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