发布时间 : 星期日 文章财务费用报销制度及实施细则更新完毕开始阅读be867e4a0540be1e650e52ea551810a6f524c881
件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。
5、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。
第四部分：主要费用管理规定
费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。
一、业务招待费报销制度：
1、本规定所称的业务招待费是指企业为生产、经营等业务的合理需要而发生的对外交际、招待费用，包括招待用餐、娱乐、安排酒店住宿、赠送烟酒及其他礼品等。 2、员工因私事所发生的业务招待费由员工个人承担，不得到财务部报销入帐，一经发现公司有权从该员工下月工资中扣回多报销的业务招待费。
3、员工支出业务招待费必须事前申请，其中业务招待费每次低于500元或累计低于2000元的，事前须经部门经理同意；业务招待费每次超过500元或累计超过2000元的，事前须经总经理同意。
4、所有不经事先批准的业务招待费，一律由员工个人承担。
5、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。
6、员工在业务招待完成后，应及时将招待的情况和结果向批准人报告，否则下一次的业务招待申请将不被批准。 7、公司业务招待由市场运营部和人事行政部统一安排，公司其他来客招待原则上由人事行政部统一安排。 8、员工报销业务招待费时，须填写业务招待费开支审批表，注明来宾单位、负责人、来宾人数、接待部门、事宜、分管领导意见、在报经部门经理批准、财务部审核、总经理批准后方可报销。 二、差旅费报销制度：
1、本规定所指的差旅费是指员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场、协调关系或处理公司事务，开会、学习的活动差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、配件的费用。（差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销。）
2、在途住勤补助统一标准为每天40元。
3、出差天数的计算原则为：上午出发的，按一天计算，下午出发的按半天计算；中午12点以前返回的的按半天计算,12点以后返回的按一天计算。
4、因公外派参加会议、学习、进修、培训的生活补助标准：在途期间的生活补助、交通费、按照前述规定报销，会议、学习、进修、培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报销各项补助；统一安排住宿，不安排伙食的，据实报销住宿费，伙食费按每天40元报销。
5、员工出差前必须填写《出差申请单》，写清楚出差地点、预计时间、出差目的，出差计划经部门经理审核签字，由总经理批准，未经批准其出差费用不予报销；如紧急情况可经总经理口头批准后出差，并在出差当日补填《出差申请单》。
6、需要事先借款的，必须在《出差申请单》上填写具体的出差借款金额，凭审批后的《出差申请单》到财务部办理借款预借差旅费。对于没有还清前次差旅借款，或者是虽然没有超过上限，但计算不合理的，财务有权不予借款。 7、出差返回后应在3个工作日之内提交报销单，并于报销时退回预借的多余的款项。 三、文具办公费：
文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一
律由营运部门/办公室统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销。
第五部分 附则
一、本制度自颁布之日起生效。 一、本制度解释权归公司财务部。
二、以上条款未规定事项，由总经理决定后出台临时规定以做说明。