发布时间 : 星期日 文章中国工商银行操作风险管理案例更新完毕开始阅读bfc206273968011ca200910d
同时注重盈利可能性的双面概念，使管理者不仅将风险视为损失的可能而加以控制，而且将风险视为盈利增加的机会加以充分利用，从而保持适度风险承担能力，来获取更大的收益。
3、操作风险的外延具有很宽的扩展性 操作风险在每家银行几乎天天都会发生，错误或失败存在于日常业务经营管理的每一个方面。因此，操作风险在商业银行经营风险中的比重将呈上升趋势。正是由于操作风险与商业银行所有职能部门和业务部门都有关，因此，银行每个业务部门都有管理操作风险的责任。
4、操作风险与其它风险具有关联性
操作风险是商业银行日益复杂的业务经营管理活动所产生的“副产品”，是商业银行为产生利润而承担的风险中不可分割的一部分，它与商业银行各项业务经营活动紧密相联，可以说是“此消彼长”。
5、操作风险表现形式有其具体特殊性
由于每个银行都有其自身的、独立的和独特的操作环境，每个银行有自己不同的经营范围和管理模式，因此，操作风险也有其特殊性。虽然西方商业银行界已对操作风险总的概念初步达成一致，但巴塞尔委员会对操作风险的定义并不能覆盖所有银行的全部操作风险，在某些具体方面还会继续存在差异性。
6、操作风险具有较强的人为性
由于操作风险主要来自于商业银行的日常劳动，因此，人为因素在操作风险的形成原因中占了绝大部分。只要是与人员相关的业务，都存在着操作风险。
2.3 操作风险量化分析基础方法
2.3.1 基本指标法
基本指标法是巴塞尔委员会所确定的于初始阶段度量操作风险的方法。它不区分金融机构的经营范围和业务类型，而是把操作风险的资本要求同代表银行总体风险暴露的某项指标联系在一起，统一使用一个风险指标。其计算公式可以表示为：
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KBIA=GI×? (2-1)
其中，
KBIA：基本指标法下的资本要求，GI：前三年总收入的平均值，
α=在17%—20%之间，由巴塞尔委员会设定的调整系数，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来。基本指标法对于总收入的定义是，净利息收入加上非利息收入。
2.3.2标准化方法
标准法是基本指标法进一步精确的方法。其原理是将银行的所有业务划分为8个业务类型，对每一个业务类型规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总8个业务类型的资本，即可得到银行总体操作风险资本要求。
总资本要求是各业务类型监管资本要求的简单加总。总资本要求如公式(2-2)所示：
KTSA=?GI1?8??1?8 (2-2)
其中，
KTSA：用标准法计算的资本要求，
GI1?8:8个业务类型中各业务类型过去三年的平均总收入，
?1?8:由委员会设定根据业务类型确定的固定百分数，?值如表2-2所示。
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表2-2 不同业务类型的操作风险资本要求系数
业务部门 投资银行 业务类型 公司金融?1 交易和销售?2 银行 零售银行业务?3 商业银行业务?4 支付和清算?5 代理服务?6 其他 资产管理?7 零售经济?8 （资料来源：巴曙松《巴塞尔新资本协议研究》第1版）
β系数（％） 18 18 12 15 18 15 12 12 需要注意的是，巴塞尔委员会规定银行采用标准法计算操作风险资本必须达到一定的标准。这意味着并非所有的银行均可采用标准法。原因在于，与僵硬的基本指标法相比，标准法具有一定的风险敏感度，基本反映了银行在不同业务类型上的不同操作风险水平，故可适当降低操作风险监管资本的要求。
2.3.3 收入模型简介
收入模型法是属于“自上而下”法，由于不考虑损失事件的差异，“自上而下”法普遍比较简单。收入模型主要是考虑各个风险因素对目标变量的影响，先计算目标变量的方差，然后将市场风险和信用风险因素所造成的方差从中剔除，将剩余的方差作为操作风险值。
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收入模型法的基本思想是，各种风险因素是在企业的收入中表现出来的，并将企业收入的波动性中不能被其它风险因素所解释的部分看作是由操作风险所导致的，它将企业的净收入作为目标变量，将企业外部的一些风险因素作为解释变量，将外部因素不能解释的收入的方差值作为企业由于操作风险引起的收入波动，这些外部的因素可以是市场因素，行业因素以及信用因素等。
模型如下：
Y=c+b1x1+b2x2?b3x3???bixi??t （2-3）
其中Y是企业净利润，C代表模型的截距项，x1?xi代表风险因素,b1?bi代表风 险因素的敏感程度，?t为参差项。
此外，收入模型所需数据简明，容易收集，在历史数据不足时也可以选取季度甚至月份的数据。同时，巴塞尔委员会指出，度量操作风险既需要估量一项操作损失事件的发生可能性，也需要估计可能的损失大小，而收入模型在假设对企业的内部经营状况不甚了解下，对其市值、收入进行分析计算出操作风险时所需配置的资本，只估计出了操作风险损失事件造成的损失大小，并没有估计出一项操作风险损失事件的发生可能性。
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