发布时间 : 星期六 文章内部控制手册(超详)更新完毕开始阅读c0e51c256d85ec3a87c24028915f804d2b1687ac
5. 单位撤消时，会计人员应会同有关人员办理会计事项清理工作，单位合并、分立，会计工作交接也应按正常工作交接手续进行。
6. 会计人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。
XXXXX乡中心学校 会计电算化管理制度
为了科学、规范地开展会计电算化工作，不断提高财务管理水平，根据有关会计电算化规定和办法，特制定本办法：
一、我单位使用用友U8财务软件进行会计电算化核算。 二、认真执行上级部门制定的电算化管理制度，自觉接受上级部门的检查和监督。
三、根据电算化软件的使用要求，正确执行会计电算化的操作程序。
四、电算化设备由财务部门统一管理，做到专机专人使用，其他部门和人员不得擅自使用。
五、定期对计算机进行病毒检测，切实做好防毒工作，未经检查的外来软盘不得上机运行，发现机内病毒，应立即采取有力措施，消除病毒。
六、财务软件操作人员要设置密码口令，并注意保密。 七、每次上机完毕后按正确方式退出，不得在使用过程中非正常关机。如上机需临时离开，也应退出操作系统。
八、在操作过程中如遇断电、设备故障，软件运行不正常等情况，
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应立即中止操作，并迅速备份，然后通知有关人员及时处理。
九、本单位可根据需要设置二级或三级科目。
十、每天应准确地按照原始凭证输入有关数据，要正确运用会计科目，简短明了地填写摘要。
十一、记账凭证经过审核后，要及时打印，并将原始凭证附到相关的记账凭证中去。
十二、现金日记账和银行存款日记账要定期打印，总分类账、明细账接需打印，一般账簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季按年打印,发生业务少的账簿可满页打印。
十三、年终结账后，必须打印全年的总分类账、明细账、决算报表，并做软件的全年备份。
十四、磁盘等形式的会计档案的保管按国家有关档案管理的规定执行。
十五、入档的会计数据备份要标明备份内容、日期和备份者的姓名。
十六、会计电算化的档案要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要的会计档案应准备双份，存放在不同地点。
十七、采用磁性介质存贮会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。
十八、在用的计算机，如需要修改和升级财务软件，要报上级主管部门批准同意。
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XXXXX乡中心学校 会计档案管理制度
1. 会计档案是国家档案的重要组成部分，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。
2. 各单位的会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，实行会计电算化单位，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。
3. 学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照档案管理的要求，负责整理立卷并装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管，不得自行封包保存。
4. 会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。
5. 按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派
员监销，也可请主管部门参与监销。
6. 监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，
在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导。
XXXXX乡中心学校 票据管理制度
严格遵守财政部门的有关规定保证非税收收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。
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一、单位在向财政局购买票据时，凭《票据准购证》申请购买收费票据，发现问题及时纠正，及时处理。
二、收费票据必须由学校总务负责人购买，按票据购买证填写的号码分类、登记，写清购进日期、本数及编号。购买后移交财务负责人保管。
三、出纳或领用人领用时，应在《票据领用薄》上签名，并写明领用本数、起讫号码。使用前，应当检查票据有无缺页、重页、重号、漏号等错印情况，发现问题应及时将该本票据缴购买部门更换或注销。票据使用时每联要加盖单位财务印签章或发票专用章。
四、需再领用收费票据时，需交清上次所领用的票据存根，并在《票据领用薄》写明交回时间。
五、会计应根据收据的记账联对应收据存根联进行销号，在收据销号单对应所销收据的号码、记账凭证的编号及收款金额，销号人在票据销号单上签章。
六、开具票据时必须按财政要求使用博思开票软件，不得手工填写票据。
七、发现票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上打印“作废”字样（三联），保存备查，不可把收据联、记账联附在记账凭证后。
八、发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，在市级传媒上公开申明作废，并上报财政部门备案。财务负责人应妥善保管好票据存根，以便备查，并按财务制度规定期限登记造册，报上级部门备案后方可进行销毁，不得私自处理。
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