发布时间 : 星期六 文章DFL投资管理业务手册V4.0（图文版）更新完毕开始阅读c5ad108ddc3383c4bb4cf7ec4afe04a1b071b0a2
DFL投资管理业务指导书
财务会计总部资产管理部 二〇〇六年十二月二十六日
目录
一、管理原则 ................................................................................................................................... 4 二、管理机构 ................................................................................................................................... 5 三、管理职责 ................................................................................................................................... 6 四、立项管理 ................................................................................................................................... 7
(一) 投资意向申请 ........................................................................................................... 7
1. 范围 ........................................................................................................................... 7 2. 控制目标 ................................................................................................................... 7 3. 特定政策 ................................................................................................................... 7 4. 涉及部门或人员 ....................................................................................................... 7 5. 流程说明 ................................................................................................................... 7 6. 业务流程步骤 ........................................................................................................... 8 7. 新旧流程对比 ........................................................................................................... 8 8. 业务流程图 ............................................................................................................... 9 (二) 投资立项审批 ......................................................................................................... 11
1. 范围 ......................................................................................................................... 11 2. 特定政策 ................................................................................................................. 11 3. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 12 4. 流程说明 ................................................................................................................. 12 5. 业务流程步骤 ......................................................................................................... 12 6. 所需提供的表单或信息 ......................................................................................... 13 7. 新旧流程对比 ......................................................................................................... 13 8. 可供参考的文件 ..................................................................................................... 13 9. 业务流程图 ............................................................................................................. 14
五、集团预算编制 ......................................................................................................................... 18
1. 范围 ......................................................................................................................... 18 2. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 18 3. 流程说明 ................................................................................................................. 18 4. 业务流程步骤 ......................................................................................................... 19 5. 新旧流程对比 ......................................................................................................... 20 6. 可供参考的文件 ..................................................................................................... 20 7. 业务流程图 ............................................................................................................. 20
六、年度预算下达 ......................................................................................................................... 22
1. 范围 ......................................................................................................................... 22 2. 控制目标 ................................................................................................................. 22 3. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 22 4. 流程说明 ................................................................................................................. 22 5. 新旧流程对比 ......................................................................................................... 23 6. 业务流程图 ............................................................................................................. 23
七、投资项目内部合同 ................................................................................................................. 25
1. 范围 ......................................................................................................................... 25 2. 特定政策 ................................................................................................................. 25 3. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 25 4. 流程说明 ................................................................................................................. 25 5. 业务流程步骤 ......................................................................................................... 26
6. 所需提供的表单或信息 ......................................................................................... 26 7. 可供参考的文件 ..................................................................................................... 26 8. 业务流程图 ............................................................................................................. 26
八、总裁储备金申请 ..................................................................................................................... 28
1. 范围 ......................................................................................................................... 28 2. 特定政策 ................................................................................................................. 28 3. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 28 4. 流程说明 ................................................................................................................. 28 5. 业务流程步骤 ......................................................................................................... 29 6. 所需提供的表单或信息 ......................................................................................... 29 7. 可供参考的文件 ..................................................................................................... 29 8. 业务流程图 ............................................................................................................. 29
九、预算调整 ................................................................................................................................. 31
1. 范围 ......................................................................................................................... 31 2. 主要控制点 ............................................................................................................. 31 3. 特定政策 ................................................................................................................. 31 4. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 32 5. 流程说明 ................................................................................................................. 32 6. 业务流程步骤 ......................................................................................................... 32 7. 所需提供的表单或信息 ......................................................................................... 32 8. 新旧流程对比 ......................................................................................................... 32 9. 业务流程图 ............................................................................................................. 33
十、执行预算审批 ......................................................................................................................... 37
1. 范围 ......................................................................................................................... 37 2. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 37 3. 流程说明 ................................................................................................................. 37 4. 业务流程步骤 ......................................................................................................... 37 5. 所需提供的表单或信息 ......................................................................................... 38 6. 可供参考的文件 ..................................................................................................... 38 7. 业务流程图 ............................................................................................................. 38
十一、投资节余使用 ..................................................................................................................... 41
1．范围 ........................................................................................................................... 41 2. 特定政策 ................................................................................................................. 41 3. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 42 4. 流程说明 ................................................................................................................. 42 5. 所需提供的表单或信息 ......................................................................................... 42 6. 可供参考的文件 ..................................................................................................... 42 7. 业务流程图 ............................................................................................................. 42
十二、项目清理 ............................................................................................................................. 45
1. 范围 ......................................................................................................................... 45 2. 特定政策 ................................................................................................................. 45 3. 涉及部门或人员 ..................................................................................................... 45 4. 流程说明 ................................................................................................................. 45 5. 业务流程步骤 ......................................................................................................... 46 6. 新旧流程对比 ......................................................................................................... 46 7. 业务流程图 ............................................................................................................. 46
一、管理原则
1、本指导书所称“投资”是指：通过购置、自行建造、置换、融资租赁等方式取得的固定资产、无形资产、其他长期资产（不包括长期股权、债权投资和权益性投资）等资本性支出的项目及相关业务。
2、本指导书适用于公司所属本部职能部门、工厂、合并报表范围的子公司。
3、总额控制原则。公司投资委员会依据中期事业计划和商品计划确定公司及各事业部年度投资预算总额，包括发包（合同或采购订单）金额和支付金额。
4、职能归口管理原则。公司制造规划总部、信息系统总部、研发资源规划部、人力资源总部按照投资分类分职能归口管理。
制造规划总部负责制造类投资管理，包括新商品、新技术、国产化、品质提高、能力增强、更新改造、安全、环保、营销、物流、工厂合理化等投资。
信息系统总部负责信息类投资管理，包括计算机及外设、通讯设备、软件、网络架构等。
研发资源规划部负责研发类投资管理，包括研发部门及与研发相关的检测设备、试验设备、房屋、建筑物、车辆、工模具等投资。
人力资源总部负责管理类投资管理，包括总部职能部门、各事业部职能部门（商用车公司、零部件事业部、装备公司、商用车技术中心管理部门）、驻外办事机构的办公设备及设施、车辆、非生产用房屋、建筑物等投资。
5、差异化管理原则。按照项目重要程度、项目级别和额度，将投资项目分为战略性投资项目、通常性投资项目、维持性投资三类。
战略性投资项目：是指新商品投资、新事业（含新工厂）投资、以及投资总额在20，000千元以上的大型设备、建安工程、工装模具、无形资产等投资。
通常性投资项目：是指投资总额在1，500-20，000千元的设备、建安工程、工装模具、无形资产等投资。
维持性投资：是指投资总额在1，500千元以下的投资。