发布时间 : 星期五 文章DFL投资管理业务手册V4.0（图文版）更新完毕开始阅读c5ad108ddc3383c4bb4cf7ec4afe04a1b071b0a2
十、执行预算审批
1. 范围
公司实行项目执行预算审查制度。在正式签订项目采购或建安工程合
同前，公司要对项目单位的执行预算进行审查。执行预算审批通过后，下达项目可执行预算，方可签订采购合同。
总额超过6000千元以上的公司所属子公司投资项目，遵照《东有司发〔2003〕14号》规定执行预算审查制度。
2. 涉及部门或人员
项目单位，事业部，DFL职能部门，财务会计总部，分管VP，财务VP，总裁，董事会。 3. 流程说明
在采购流程结束并确定供应商后，采购部门需将商务合同草案，技术协议书等资料传递给项目单位，由其创建投资项目预算审批单。项目单位内部对该投资项目的预算审批资料通过审查后，提交事业部，DFL职能部门，财务会计总部审查，重大投资项目，还需提交分管VP，财务VP，总裁或董事会审批。项目的预算审批通过后，由资产管理部下达该项目的可使用预算，项目方可签订正式合同。 4. 业务流程步骤
步骤 开始 1 2 3 4 说明 角色 项目单位 事业部 总部职能部门 资产管理部 相关文档 草签合同等资料 在提出预算审批申请，本单位内部审查通过 审查 审查 单项投资0-100万元由财务会计总部资产管理部审批； 5 6 7 8 9 10 单项投资101-200由财务会计总部总部长审批 单项投资2001万元-1亿元由分管副总裁审批 单项投资1亿元-3亿元由总裁审批 单项投资3亿元以上由董事会审批或董事会授权审批 预算审批通过后，下达该项目可使用预算。 结束 财务会计总部总部长 分管副总裁\\财务副总裁 总裁 董事会 资产管理部 5. 所需提供的表单或信息
1) 固定资产投资预算审批单；
2) 草签的商务合同及正式签订的技术协议；
3) 设备采购和建安工程项目中标通知书或其他中标证明； 4) 有资质造价工程师或中介机构审核的建安工程造价预算书或其他造价资料；
5) 其他成本或价格预算资料； 6) 内部合同。 6. 可供参考的文件
1) 关于修订资本性支出预算审批流程的通知（东有办发〔2004〕17号）
2) 关于印发投资委员会工作条例（试行）及相关流程的通知（东有司发〔2003〕14号） 7. 业务流程图
流程编号流程名称预算审批工作流程版本号页1 of 2事业部（CV/PV）项目单位开始1.在系统中产生采购申请草签合同2.工作流审批启动抄送下属科长事业部（CV/PV）事业计划部3.召集部门人员进行审核部长提交部长进行审核4.系统内审批总部职能部门开始1.在系统中产生采购申请草签合同2.工作流审批启动同意根据不同的项目提交相应的职能部门制造规划总部 / 信息系统总部 人力资源总部 / 研发资源规划部部长下属科长5.召集科门人员进行审核A同意6.系统内审批拒绝结束
流程编号流程名称预算审批工作流程版本号页2 of 2当前预算额≤100万元财务会计总部资产部部长A100万元<当前预算额≤2000万元2000万元<当前预算额≤1亿元1亿元<当前预算额≤3亿元3亿元<当前预算额7.系统内审批财务会计总部总部长同意8.系统内审批同意分管VP9.系统内审批同意财务VP10.系统内审批拒绝同意同意同意拒绝总裁同意11.系统内审批同意董事会12.系统内审批拒绝财务会计总部资产管理部13.批准项目预算结束