发布时间 : 星期一 文章医药行业财务分析 论文材料 - 图文更新完毕开始阅读ccf3d14b336c1eb91a375d8c
支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 0.827621086 0.740474148 17.76882855 1.500790347 0.01956385 0.055260045 0.006646975 0.180131 0.329845488 0.591447358 0.054123133 0.01881445 0 0.075731 0.84937139 1.836441188 17.24464545 0.666934632 0.000544849 0.089470269 0.001187686 0.770179782 0 0.861382586 0.144960632 0.00030365 0 0 0 -0.02175 -1.09597 0.524183 0.833856 0.019019 -0.03421 0.005459 -0.59005 0.329845 -0.26994 -0.09084 0.018511 0 0.075731 2.337303 -2.560753076 -59.67885316 3.039686154 125.0281025 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3490.6921 -38.23641572 459.6576031 -76.61182438 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -31.33743732 -62.66356441 6096.097481 支付其他与投资活动有关的现金 2.337303023
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 2.485971606 -1.894524248 0 0 0 0 0.077 0 0 0 0.077 0.02 0 0 0.216913457 0.236913457 -0.159913457 0.145264282 0.716118304 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.8 0 0 0.08378249 0.88378249 -0.88378249 2.340707 -2.61064 0 0 0 0 0.077 0 0 0 0.077 -0.78 0 0 0.133131 -0.64687 0.723869 1611.344022 -364.5546465 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -97.5 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 158.9007047 -73.19323932 -81.9057903
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 0 -0.553647359 3.911665106 3.358017748 0 0.499270446 3.41239466 3.911665106 0 -1.05292 0.49927 -0.55365 -210.8912741 14.63108743 -14.15375148 表一
从上表可以看出，武汉健民股份有限公司2010年净现金流量比2009年增加了-1.05292亿元。经营活动、投资活动、筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是0.833856亿元、-2.61064亿元、0.723869亿元。
经营活动净现金流量比上年增长了0.833856亿元，增长率为125.028%，经营活动现金流入量与流出量分别比上年增长7.58%、3.0397%，增长额分别为1.358039亿元、0.524183亿元。
经营活动现金流入量的增长远远快于经营活动现金流出量的增长，致使经营活动现金净流量有了巨幅增长。
经营活动现金流入量的增加主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加了2.101622亿元，增长率为12.36%。根据利润表，2010年营业收入增长率为2.49%，低于销售商品、提供劳务收到的现金的增长率，说明企业的收现情况有所改善。
公司还收到税费返还，金额为0.026193亿元。
收到其他与经营活动有关的现金减少0.76978亿元，降低了84.65%。经营活动现金流出量的增加主要是购买商品、接受劳务支付的现金增加0.525984亿元，增长率为3.795%；支付给职工以及为职工支付的现金增加了0.115916亿元，增长率为16.57%；支付的各项税费和支付其他与经营活动有关的现金分别减少0.02175亿元、1.09597亿元。
投资活动现金净流出量比上年减少了2.61064亿元。固定资产规模、无形资产比上年有所减少，而处置固定资产、无形资产比上年有所增加，主要是由于公司本年转让成都市蓉锦医药贸易有限公司、湖北华立正源医药有限公司股权后，原两家控股子公司不再纳入公司合并报表范围，其固定资产原值及累计折旧本期减少所致。
收到其他与投资活动有关的现金占投资活动现金流入的比重较大，主要是公司所持有的华东医药有限公司股份于本年度全部处置，京九铁路债券、湖北鄂黄长江大桥集资券已过期，其兑付收回的可能性较小，本年已全额计提减值准备。
筹资活动净现金流量本年比上年增加0.723869亿元，主要是因为筹资活动取得借款造成的现金流入增加0.077亿元而筹资活动现金流出比上年减少了0.64687亿元，，整体致使净现金流量比上年有所增加。
三、现金流量表结构分析
武汉健民现金流量表 单位:元币种:人民币 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 本期金额 流入结构（%） 流出结构（%） 内部结构（%） 1,910,384,719.55 2,619,300.00 13,957,870.50 1,926,961,890.05 1,438,510,158.29 81,563,173.75 82,762,108.56 174,047,414.79 1,776,882,855.39 150,079,034.66 95.82 0.13 0.70 96.65 70.20 3.98 4.04 8.49 86.71 3.31 9.34 1.12 30.46 55.77 100.00 2.18 0.76 0.00 3.05 94.02 100.00 99.14 0.14 0.72 100.00 80.96 4.59 4.66 9.80 100.00 0.10 0.28 0.03 0.90 1.65 2.97 收回投资收到的现金 1,956,385.00 取得投资收益收到的现金 5,526,004.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 664,697.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,013,100.00 收到其他与投资活动有关的现金 32,984,548.78 投资活动现金流入小计 59,144,735.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,412,313.34 投资支付的现金 1,881,445.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,573,100.00 支付其他与投资活动有关的现金 233,730,302.25 投资活动现金流出小计 248,597,160.59 投资活动产生的现金流量净额 -189,452,424.81 0.26 0.09 0.00 0.37 11.41 12.13