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会计电算化管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为使我公司会计电算化工作沿着健康 、严谨的轨道继续巩固提高 ,确保此项工作的合法性、科学性、准确性、及时性、安全性、可扩充性和满足审计的要求，根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定,特制定《AAA地产开发有限公司会计电算化管理办法》（以下简称“本办法”）。
第二条 本办法适用于AAA地产开发有限公司。
第三条 会计电算化管理的基本任务是：组织财务软件的开发和应用，规范会计电算化工作，支持和组织财务人员分期分批进行会计电算化知识培训，普及提高公司的会计电算化水平，顺利、安全、合法地替代“手工记账”，提高会计核算和财务管理水平。
第四条 会计电算化工作的具体任务：
（1）推广适合房地产企业核算特点的商业通用软件—“用友财务软件”及UFO电子报表软件；
（2）为保证财务数据的独立性、安全性、保密性，软件可使用单用户或局域网络，杜绝非财务人员使用财务软件；
（3）及时办理替代“手工记账”的有关手续；
（4）定期组织财务人员参加会计电算化培训，提供财务人员相互交流的机会； （5）加速会计电算化进程，用会计电算化带动会计核算工作的规范化； （6）建立会计电算化管理的各种规章制度。
第二章 办理替代“手工记账”的有关手续及程序
第五条 替代“手工记账”应具备的条件：
1、配备了适用的财务软件和相应的计算机硬件设备； 2、配备了相应的会计电算化工作人员； 3、建立了严格的内部管理制度；
4、计算机记账与手工记账并行三个月以上（一般不超过六个月），且计算机与手工核算的数据相一致，并应接受有关部门的监督。
第六条 替代“手工记账”审批程序：
1、准备具备替代手工记账条件的有关资料（会计电算化管理制度、会计科目代码及其编制说明、试运行简况及打印输出符合规范的凭证、账簿及报表样本等）；
2、上报主管单位，待主管单位有关部门验收批复。
第七条 替代手工记账后，应做到账务尽快登记入账，期末及时结账并打印出会计报表；要灵活运用计算机对数据进行综合分析，定期或不定期地向单位领导报告主要财务指标和分析结果。
第八条 替代手工记账后，公司要求保持继续登记两年现金和银行日记账的手工账。
第三章 会计电算化岗位责任制及操作管理制度
第九条 为了确保会计核算软件的正常进行,加强操作管理,明确操作责任,严明各种手续,根据有关操作规定,结合公司实际 ,特制定本制度。
会计电算化的工作岗位设置为：系统管理员、数据录入员、数据复核员和系统维护员等岗位，其责任制如下：
（一） 系统管理员： 1、由财务经理担任；
2、负责协调和监督计算机及会计软件系统的运行工作，防止利用计算机进行舞弊； 3、根据现行的会计制度和“用友”财务软件的特点 ,结合本公司的会计核算需要 ,建立会计核算体系和核算方式 ,设置会计科目和会计报表形式 ,以及相应的计算公式；
4、负责所有会计软件数据的初始化 ,数据备份与恢复,系统运行错误的登记与排除工作 ；
5、负责系统操作使用的组织与管理工作 ,分配操作人员的应用权限并设置各操作员的口令密码；
6、负责对计算机内的会计数据进行分析。 （二）数据录入员：
1、严格按照原始凭证内容输入数据；
2、根据工作需要 ,查询有关数据 ,但不得兼任复核工作；
3、负责输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作； 4、操作中发现问题 ,应作出详细记录 ,并及时报告系统管理员； 5、出纳与系统维护员输入数据时,需由他人在场监督。 （三）数据复核员：
1、负责对已录入机内的记账凭证和数据进行复核,确保入账数据完整 ,正确； 2、负责记账、对账 ,并对打印输出的账簿、报表进行确认； 3、负责电算化资料保管工作 。
（四）系统维护员：
1、各公司必须指定一名财务软件系统维护员；
2、负责对会计电算化硬件的检查及运行故障处理工作 ,以保障会计电算化工作的正常进行；
3、数据发生混乱时 ,可对数据库进行维护 ,但不得修改数据库结构；
4、系统维护员应对计算机病毒予以重视，熟练使用杀病毒软件，并在日常工作中注意检查病毒，防患于未然。
操作员必须经培训后方可上机 。
第四章 会计电算化账务处理制度
第十条 为了加强会计核算软件的操作管理 ,确保会计核算软件的正常安全运行 ,发挥其在会计信息处理中的效用 ,根据财政部《会计核算软件管理的几项规定》结合本公司具体情况特制定此制度：
（一）正确建立完整账务文件，科目编码设为***-**-**-**-**。
（二）会计科目应根据《AAA地产开发有限公司会计核算办法》或本公司所属行业会计制度规定的一级会计科目和有规定的二级会计科目进行设置，其他二级会计科目及以下明细科目可根据需要自行设置，但必须报AAA地产开发有限公司财务部批准。
（三）启用新账时，期初余额应备案报AAA地产开发有限公司，以后年度年初余额应由上年度年末余额转入，每年元月20日前必须完成结转。
（四）任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证,凭证类型统一为“记账凭证”。 1、录入记账凭证必须按要求规范填写时间、附单据张数和连续编号； 2、审核凭证由复核人员逐张进行审核，并同时签章确认； 3、修改凭证必须采用“红字更正法”； 4、不允许删除凭证；
5、每月结账后必须打印所有记账凭证，并装订成册。 （五）每月一日前必须结清上月账。
（六）出纳人员必须根据已审查并准予报销的原始凭证，办理收入或付出款项。出纳人员不直接登记机内账簿。由制单人员将当日发生的现金收支数据输入计算机并打印现金日报表,出纳人员将库存现金实有数与之核对，确保账实相符，并在现金日报表上签字盖章。银行出纳员应定期( 一般五天)输入银行对账单 ,输入后必须检验输入的是否正确。月终及时打印出银行存款余额调节表,并签章。对未达款项应做到笔笔清楚,有问题及时向财务主管
反映。
（七）一般会计账簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季、按年打印；发生业务少的账簿可满页打印。到年终必须将账簿全部打印。
第五章 会计电算化硬件维护管理制度
第十一条 为了保障会计电算化工作的正常开展，加强会计电算化硬件设备的管理，特制定本制度。
（一）公司财务计算机设备为公司会计电算化专用设备，其他部门不得任意使用或占用，确需使用的，须经财务负责人批准,在不影响会计电算化正常工作的前提下可以使用。
（二）财务应指定专人负责硬件的维护和保管工作，确保硬件的正常安全运行，并有权阻止一切违反管理制度的行为。
（三）任何人不得用计算机玩游戏和个人文字处理，不得对外服务。所有外来盘在使用前必须经病毒检验和消除病毒后方能使用，否则引起的一切后果由责任者全部负责。对于计算机的口令, 不得泄漏其他人。
（四）财务机房内严禁吸烟，注意卫生，注意防火防盗事故发生，机房应配备灭火设备。
（五）建立定期的硬件检测维护制度，应定期（一般一周）清除计算机和打印机上的脏物。
（六）做好一切设备的用电工作，应配备不间断电源，支持计算机工作，严禁在停电后继续使用不间断电源，严禁非计算机设备搭用不间断电源。
（七）在突然停电后，应待系统运行完毕后立即退出系统，关闭所有的电器设备及总闸。
（八）硬件设备的启用必须遵守以下顺序:首先开总闸，然后开UPS,第三开打印机,第四开显示器，第五开主机。关机与之相反。关机前必须退到DOS提示符C>下。
第六章 会计电算化软件维护管理制度
第十二条 为了保障会计软件的正常进行，加强软件的管理，特制定本制度。 （一）会计软件的配置
公司会计电算化必须使用合法软件，该软件需通过国家财政部的评审。 （二）软件的维护与管理
1、公司任何人不得对软件进行的程序和参数进行修改和调整。如确需要进行调整的，