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广北市农村信用社不良资产管理实务培训 今天我想从三个方面和大家一起学习： 一、 农村信用社为什么要抓不良贷款管理？ 二、 农村信用社不良贷款产生的原因 三、 怎样抓好不良贷款管理工作
一、 农村信用社为什么要抓不良贷款管理？我市农村信
用社为什么要建立不良贷款清收长效机制 从我从事银行信用社工作三十多年的从业经历，从大的方面来讲，我的理解是：
(一)、是信贷资金运动规律正常运行的前提条件。 狭义的信贷资金运动过程，就是农村信用社每笔贷款发放和收回的过程。包括发放贷款—使用贷款—收回贷款三个环节。以工业企业贷款为例，公式是： Pm
g----G----< ----W----W’----G’----g’ A
银行放贷—转化为企业货币资金---购买生产资料、支付劳动报酬---生产产品---创造新的价值产成品---销售后转化为增值的货币资金---还贷并支付利息。信贷资金回流并得以增值。
信贷资金运动过程是一个以银行为出发点和归 Pm
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流点的两重支付（g---G, G---< ）,两重归流
A
（W’---G’, G’---g’）的资金运动过程，一旦形成不良意味着信贷资金运动规律的破坏。我们抓不良贷款管理就是为了确保信贷资金正常运动。
（二）、是对自身经营等级评价的主要指标。
农村信用社经营等级计算牵涉到资产质量的计分指标有：不良贷款率、资本充足率、贷款损失准备充足率、成本收入比等。资产质量好意味着得分会高，等级也就高，反之则低。省联社在2005年下发的对办事处综合考核评价办法中，不良贷款考核占7分；2005年下发的对县级联社综合考核评价办法中，不良贷款考核占9分；2006年下发的对县级联社经营等级评定试行办法中，不良贷款考核占55分之多。2006年还专门下发了74号文件，制订了《农村信用社不良资产管理办法》和《农村信用社不良资产处臵办法》，进一步明确了管理职责，在处臵方式、处臵程序、处臵权限、处臵考核奖励和处臵纪律等方面做出了具体规定。省联社的一系列举措明确无误地告诉我们，不良贷款的管理工作对农村信用社来说十分重要。
（三）、是实现改革目标和落实监管部门监管目标的必然要求。 国务院要求农村信用社通过五---十年的努力，逐步达到农村商业银行标准。其中不良贷款率要求控制在15%以内，资本充足率达到8%以上。银监部门对银行的监管主要围绕高管和风险
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进行的，而管风险主要是管不良贷款，即信贷经营风险。银监部门成立后，对农村信用社的监管，从合规监管很快转变为以风险为本的监管。并于2006年出台了《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》和《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》，对农村信用社资产实行风险分类，其目的是：促进农村信用社树立审慎经营、风险管理理念；揭示农村信用社资产的实际价值和风险程度真实、全面、动态地反映资产的质量；发现贷款发放、管理、监控、回收以及不良贷款和不良非信贷资产管理中存在的问题，采取相应措施，加强资产管理；为判断贷款损失准备金和非信贷资产减值准备充足性提供依据。在此基础上2007年又制订了《农村信用社监管评级内部指引》，将资产质量状况例为评级要素之一，占25%的权重。其评级结果用来衡量农村信用社风险程度，并做为监管部门采取监管措施和行动的主要依据。对不同级别的信用联社采取不同的监管措施。特别是六A、六B、六C级信用联社，被认为是问题严重的机构，监管机构对其实施逐家监管。与此同时，银监会还下发了《农村信用社不良资产监测和考核办法》，对不良资产进行监测、考核和分析，对不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，采取相应的监管措施。将25%不良贷款比例或20%不良资产作为界限。高于此比例且余额上升、年内新增贷款不良率超过2%的列为重点直接监测机构。采取定期约见，进行监管质询谈话。对低于上述标准，但不良余额上升，不良贷款呈向下迁徒的，必须定期听取汇报，必
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要时，进行监管质询谈话。值得注意的是两个文件同时下发，文号分别为14、15号。由此可见，监管部门重社风险管理的程度非常之高。作为风险管理部门的农村信用社有责任和义务贯彻落实监管部门监管要求，经营好风险、控制好风险。 （四）、是农村信用社自身生存和发展的客观需要。 现阶段我市农村信用社业务经营的特征是以经营资产业务为主，收入的主要来源是贷款利息收入。我市农村信用社五十多年的发展历史一直如此，没有根本改变。最近三年贷款利息收入占总收入的比例分别占到81.1%,84.2%,81.7%。这还是因为有了债券投资收益的结果。因此，信贷资产经营得好坏，对我市农村信用社效益影响巨大。大量存在的不良贷款不仅降低了收息水平，影响农村信用社经营利润的增长，而且造成贷款本金—-即信贷资产的损失。从我市具体经营数据来分析，我市农村信用社存贷规模大，是本地同业中的老大，在全省农村信用社中位居前列，但资产利润率很低，近几年，实现利润总额不及建行，与农行、工行大体相当。可见农村信用社资产的效率很低，问题资产的主要表现形式---不良贷款是影响盈利能力的主要原因。因此，不良贷款管理工作已经成为农村信用社自身生存和发展，
(五)、是广大员工有尊严的生活的重要保障。 怎样才叫生活得有尊严？一是社会地位高，受人尊重； 二是工作环境优越，让人羡慕；三是生活待遇好，养家糊口有保障。
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