发布时间 : 星期日 文章广北市农村信用社不良资产管理实务培训更新完毕开始阅读d80dc44033687e21af45a94c
农村信用社员工的待遇与地位是和农村信用社经营状况紧密相联的，农村信用社是我们广大员工自己的企业。一个不良贷款多的金融机构经营效益肯定会差。只有把农村信用社经营好了，不良贷款得到了有效控制，我们才能活得有尊严。
从我市农村信用社实际情况来讲：受外界变化、自身失误、借款人方面诸多因素的共同影响，以及诸多农信社不可直接控制的历史原因、制度变迁原因的影响，我市农村信用社的不良贷款率还处于30%多（指实际数）的高位，远远高于国际银行公认的正常水平。（看具体数据）在金融市场全面开放的今天，高不良贷款率已经成为我市农村信用社保持市场竞争力、开展业务经营的重大障碍。建立科学的不良贷款管理系统，及时诊断问题贷款，控制不良贷款增量，加速不良贷款存量的处理，是我市农村信用社的当务之急，不可回避。
农村信用社不良贷款产生的原因 不良贷款的产生有其自身的客观必然性
不良贷款管理实际上是信贷管理不可分割的部分，是贷后管理的一个重要内容。不良贷款管理的核心是银行资产的保全。科学的不良贷款管理体系，是确保农村信用社不良贷款不受损失、或者损失最小的管理体系。正常或关注贷款一旦发生逾期，银行贷款就失去了安全性，本金和利息能否收回、能够收回多少，相当程度上取决于农村信用社的不良贷款管理水平。因此，从理论和实践两方面深刻认识管好不良贷款的重要性和必要性十分重要。
（一）不良贷款产生的不可避免性决定了管理不良贷款的必要性
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不良贷款是农信社市场风险、信用风险、操作风险的综合体现，从理论上讲即使是全球管理最好的银行，也不可避免地会被不良贷款所困扰。承担和管理风险是农村信用社的基本职能。农村信用社做为经营风险的特殊金融企业，不承担风险，就不能开展任何业务，也就不能获取任何利润。风险的存在是客观的，是不以人的意志为转移的。做为信贷资产的主要表现形式，不良贷款有其产生的必然性。那么，产生不良贷款最集中的客观环境与主体行为主要有哪些呢？我认为主要是来自三个方面：
1．经济环境变化的不良影响导致不良贷款的客观存在 （1） 经济周期的影响：根据美国经济学家熊比特的技术创新周期理论，受技术进步周期性的影响，任何一个经济社会的经济发展都会呈现周期性，在经济繁荣、经济萧条之间循环波动。在经济繁荣时，借款人生产正常，产品适销对路，经营效益好，现金流量充分，银行贷款风险较少；在经济萧条时期，借款人的获利能力普遍下降，预期的收入往往不能实现，现金流量减少，容易出现财务困难，银行贷款风险相对较高。如当前美国次贷危机就是典型的例子。我国金融业当前面临的局面同样值得警惕。 （2）政府约束的影响：企业追求自身的利益目标，在某些特定地区或者特定阶段往往与国家的宏观经济管理目标发生冲突，例如企业很少考虑自身经济活动对环境造成的污染，也不会考虑自身的低价竞销对市场秩序、国与国之间的贸易关系的不利影响，为了消除不良的外部效应，政府常常对一些行业和企业进
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行限制，强制其关停并转，从而造成贷款无法收回。如前段对造纸厂的关闭就是此例。
（3）自然灾害的影响：地震、火灾、水灾、暴风雪等等自然现象往往会破坏甚至毁灭借款人的偿债能力。如今年的冰雪灾害，汶川大地震对金融机构资产造成巨大损失。
（4）工艺过时的影响：当今世界是科技为主导的世界，技术进步对生产力的贡献占到80%，通讯与网络技术的革命性发展，打破了技术传播的壁垒，技术进步在全球范围内的迅速传播，加速了产品更新换代的速度，固定资产的无形损耗非常严重，企业不得不加速折旧，否则就会因产品定价过高而损失市场份额，在残酷的竞争中被淘汰。如水泥行业从立窑生产改为干法水泥生产，雨伞取代斗笠、钳工取代铁匠就是受技术进步的影响。 2.借款人经营管理不善导致不良贷款的产生
（1） 财务结构安排不恰当。有的借款人财务管理能力比较弱，如将短期资金来源进行长期运用；债务更新时间不衔接；扩张业务时故意留缺口，希望以拖欠来解决问题等等，导致资金链条断裂，现金流枯竭，生产经营难以为继，贷款无法按期偿还。如房地产行业。
（2） 对市场和行业变化缺乏适应性。在经济日益全球化的今天，市场与行业的变化非常迅速，如电子产品的更新换代时间已经缩短到3-5年，有的行业产品淘汰的速度更快。今天被看好的产品，今天在市场上具有较强竞争力的企业，如果没有盯住市
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场需求以及竞争对手的变化，在不久的将来就可能丧失市场份额和偿债能力。如湖南电冰箱厂，邵阳液压件厂。
（3） 管理体制不健全。借款人的公司治理结构不合理，存在较大的道德风险，可能发生为了短期利益侵害企业长期利益、为了股东利益而侵害债权人利益的行为。如国内的部分上市公司。
（4）企业欺诈行为。由于现在较严重的信息不对称，不能杜绝部分借款人在向信用社提出贷款申请时，蓄意隐瞒那些对自己不利的信息，向信用社提供过分乐观甚至虚假的财务信息，虚假的用途和虚假的担保，制造假象来蒙骗信用社，导致贷款风险的产生。
3．农信社自身决策及操作失误主观上导致不良贷款的产生 （1）分析错误。去年来，尽管我市农村信用社建立了严格的审贷分离制度，对贷款进行层层把关，力图挑选优质客户和有清偿力的项目，但是信贷管理者不可能对宏观经济环境、行业以及市场供求的变化进行准确的预测，发生分析失误在所难免，金融机构总会做出一些错误的贷款决策。如前几年对水轮机厂、房地产、小造纸厂的支持产生了贷款风险。
（2）对信贷需求失察。由于借款人与贷款人中间存在严重的信息不对称问题，借款人往往对贷款人隐瞒其真实的信贷需求，特别是借款人出现长期资金需求或者风险较高的需求时，这一现象尤其严重。例如借款人需要借款来发工资，需要借新还旧
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