发布时间 : 星期日 文章商业银行授信业务管理及风险防范本科毕业论文更新完毕开始阅读dc5da0fc5122aaea998fcc22bcd126fff6055d5c
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二、商业银行授信业务概述
2.1 基本概念与理论
2.1.1 授信业务的概念
授信从字面上来理解当然就是授予信用，对商业银行而言是指其向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。
简单地来说是指商业银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。
下图1显示的是银行授信业务登记咨询系统工作流程图，授信业务总体上表现为表内授信和表外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
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借款人到人行办理贷款卡，产生对应卡号、密码 金融机构查验借款人是否持 有有效贷款卡 有效，可以建立信贷关系 无效，不能建立信贷关系 接口行通过接口系统 非接口行（社）各信贷网点通过“商业银行下载贷款卡信息 信贷登记系统”下载贷款卡信息 信贷网点登录各自信贷台账系统， 各信贷网点在“商业银行信贷登录入信贷数据并上报分行 记系统”中录入信贷数据 分行检查补录部分数据 上报人行城市中心数据库， 上报万州中心数据库
上报省域中心数据库 金融机构通过“Web查询 人民银行通过“城市人行子 系统”查询借款人资信情况，系统”查询汇总信贷信息，为制为信贷决策服务 定货币信贷政策服务
图1 银行授信业务登记咨询系统工作流程图
注：接口行为工、农、建三个行，其他金融机构为非接口行。 资料来源：银行信贷数据网
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2.1.2 商业银行授信业务的范围和对象
商业银行授信业务的范围包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购，有时也会涉及贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
商业银行授信业务的对象主要分为企业授信和个人授信。企业与银行具体的授信项目的开展，一般是企业向银行信贷部门申请授信额度，银行审核后给予企业的一个额度。取得银行的授信额度须提供企业的基本资料(基本情况和经审计的年度财务报表),同时提供银行认可的担保单位或者担保物然后才能在额度内办理贷款、承兑等业务；个人与银行的授信项目则主要是以个人名义向银行信贷部门申请授信额度，银行也必须对个人客户的个人信息状况，比如收入来源，诚信记录等进行调查核实后提供贷款给客户。
有关授信业务的基本要素可简要列表如下：
表1 授信业务的基本要素
对象 金额 期限 利率 用途 担保 指银行的客户，符合国家及银行信贷条件的法人或自然人 提供单笔信贷业务或额度授信及额度使用的具体数额 短期、中期及长期 照中国人民银行的利率管制及金融市场及外部环境等实际情况 资金的流向，其真实性 是借款人还款或履行责任的第二来源，客户提供的担保方式包括第三方保证、抵押、质押和保证金等 2.1.3 商业银行授信业务的管理和风险
商业银行授信业务的管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法,预测、回避、排除或者转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金乃至金融体系的安全。另外，风险则是银行业运行的常态，《新巴塞尔协议》将信用风险、市场风险和操作风险确认为商业银行面临的主要风险。
随着我国加入世界贸易组织,外资金融机构纷纷抢滩登陆,我国金融业的竞争变得异常激烈和残酷。商业银行的经营管理在市场竞争中举足轻重,经营管理的核心是风险的规避,所以如何从根本上防范经营管理风险,建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系,是当前和今后一个时期金融改革和发展的关键。
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2.2 商业银行授信业务的管理现状及原因分析
2.2.1 我国商业银行授信业务管理现状
近年来我国商业银行对授信业务管理不断加强，各家银行根据自身业务经营的要求，对授信业务管理投入了大量的资源进行了改革，取得了长足的进步， 随着授信管理体制和制度的不断创新完善， 商业银行的授信风险控制水平已跃上一个新的台阶。但随着国家宏观经济政策的调整，市场不确定因素的不断增加，经济周期性的风险因素也在开始显现。同时，由于信息的不对称，贷后监管工作的不到位以及识别风险、评估风险、控制与规避风险的能力尚未真正形成，商业银行授信资产安全面临着极大的挑战。在业务经营中，依旧存在着偏重业务扩张、盲日追求发速度、忽视风险控制、粗放经营、授信和授佶后管理机制不完善，缺乏规范的尽职要求和独立的后调查评价机制等造成银行资金臣额损失的现织，给商业银行的运作带来了很大的风险。 2.2.2 国外商业银行授信业务管理现状
从1609 年创立的阿姆斯特丹银行算起,西方国家的银行业已经有近400年的历史。他们在授信业务管理方面早已经建立了一套成熟的制度。他们的信用管理体系一般由国家信用管理、行业信用管理以及包括立法、惩罚机制、教育与科研在内的信用环境共同构成。举例来说，美国的商业银行设有贷后的监管部门,会随机对原信贷部评定的信用等级重新做出评定,对贷款文件进行抽查,并对贷款信用等级的调整具有最终发言权。同时重视信用风险量化分析,并将其作为制定政策和信贷业务审批的重要依据。另外信用信息服务机构作为央行的一个部门独立设立，银行需要依法向银行信用信息局提供相关信息，信用信息透明度高，更重视法律建设的实用性。 2.2.3 我国商业银行授信业务管理问题分析
综上所述，不难看出我国商业银行在授信业务管理方面存在诸多的问题，首先是授信业务管理内涵的实质性贯彻不够深入，我国商业银行目前授信管理目标的实现更多是通过“自上而下” 的推进效应， 各授信业务部门主动、积极的风险防范和控制意识还有待进一步强化。其次是授信管理基础和业务发展不匹配，如今商业银行授信业务高速
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