发布时间 : 星期三 文章财务会计与货币资金管理知识分析核算更新完毕开始阅读e0fe3619332b3169a45177232f60ddccda38e63f
实验一 货币资金核算
一、 实验目的
通过实验使学生熟悉银行结算方式和账务处理。 二、 实验要求
1. 根据发生的经济业务，填写所需的结算凭证。 2. 分别为收、付款单位编制有关业务的记账凭证。 三、 实验资料
1. 收付款企业名称、开户银行、账号、纳税人登记号。 (1) 收款企业名称：工商行三江市润民轴承厂
开户银行：光华分理处 账号：1002632497 纳税人登记号：4927
(2) 付款企业名称：迪化市北方机械工程厂 开户银行：工商行淮西办 账号：4110262387 纳税人登记号：7936
2. 2007年9月发生下述经济业务：
9月10日三江市润民轴承厂销售给迪化市北方机械工程厂A轴承100件，每件单价500元，货款金额为50 000元，增值税金额为8 500元，按购销单位双方约定以银行汇票结算方式付款。
3. 实验用原始凭证如下：
中国工商银行 汇 票 申 请 书（存根）
第086号 申请人 账 号 或住址 兑付行 收款人 账 号 或住址 1
此联申请人留存 申请日期：20 年 月 日
兑付地点 汇款用途 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇款金额 人民币 (大写) 备 注： 科 目 对方科目 财务主管： 复核： 经办：
中国工商银行 汇 票 申 请 书（支款凭证）
第086号 申请人 账 号 或住址 兑付行 收款人 账 号 或住址 2
此联是签发行办理汇票的付出传票 申请日期：20 年 月 日 兑付地点 汇款用途 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇款金额 人民币 (大写) 上列款项请在我账户支付 科 目 对方科目 （汇款人盖章） 转账日期： 年 月 日 复核： 记账：
中国工商银行 汇 票 申 请 书（收入凭证）
第086号 申请人 账 号 或住址 兑付行 收款人 账 号 或住址 3
此联由签发行作汇出汇款收入传票 申请日期：20 年 月 日 兑付地点 汇款用途 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇款金额 人民币 (大写) 备注： 科 目 对方科目 （汇款人盖章） 转账日期： 年 月 日 复核： 记账： 出纳：
付 款 期 限 中国工商银行 壹 个 月 银 行 汇 票 1 汇票 第369号出票日期：贰零 年 月 日 (大写) 此联代理付款行： 行号： 由收款人： 账号： 出票出票金额 人民币 行(大写) 结千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 清实际结算金额人民币 汇(大写) 票申请人： 账号或住址： 时
作出票行： 行号： 汇出备注：____________________________ 科目（借） 汇对方科目（贷） 款凭票付款 借销账日期 年 月 日 方 凭复核： 记账： 出票行签章 证
付 款 期 限 中国工商银行 壹 个 月 银 行 汇 票 2 汇票 第369号出票日期：贰零 年 月 日 (大写) 此联代代理付款行： 行号： 理收款人： 账号： 付款出票金额 人民币 行(大写) 付千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 款实际结算金额人民币 后(大写) 作申请人： 账号或住址： 联
行出票行： 行号： 往账 备注：____________________________ 密押： 借复核 多 余 金 额 凭票付款 方千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 凭 证记账 附出票行签章 件
付 款 期 限 中国工商银行
壹 个 月 银行汇票（解讫通知）
3 汇票
第369号
出票日期：贰零 年 月 日 (大写)
由签发行作多余款 贷 方凭证 此联兑付行兑付后申请人： 账号或住址： 随 报出票行： 行号： 单 寄备注：____________________________ 密押： 签复核 多 余 金 额 凭票付款 发千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 行 记账 ， 代理付款行： 行号： 收款人： 账号： 出票金额 人民币 (大写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 实际结算金额人民币 (大写) 出票行签章
付 款 期 限 壹 个 月 中国工商银行
银行汇票（多余款收账通知）
4 汇票
第369号
出票日期：贰零 年 月 日 (大写)
此联由签发行结清多余款交汇款 代理付款行： 行号： 收款人： 账号： 出票金额 人民币 (大写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 实际结算金额人民币 (大写)