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由会计人员经管 用于大额货款支付 限额由企业管理人员确定 3 下列关于核对收款依据，表述恰当的是（ ）。 出纳收到款项先要询问来源 核对业务真实性、合法性 交由领导审核 根据发票、协议等确认应收金额 4 关于现金业务，下列表述恰当的是（ ）。 现金交款单填写大小写金额必须一致 当日收取的款项，必须及时送存银行 现金交款单据上的交款人必须填写出纳本人姓名 出纳收到款项时需要“唱收唱付”确保钱款当面点清 5 出纳人员收取现金款项时，可以不用开具收款收据，直接放入企业保险柜里随时支取。（ ） 正确 错误 6 出纳人员在收支现金款项时必须当面点清款项，及时报出数额。（ ） 错误 正确 5 库存现金是指存放于企业财会部门、由会计人员经管的货币。（ ） 正确 错误 6 可以存放在企业的库存现金限额最多不超过企业一个月零星支出的总额。（ ） 错误 正确 1 出纳收到现金款项首先要（ ），并核对该业务的真实性、合法性。 点钞、验钞 询问款项来源 开具收款收据 送存银行 2 下列业务不需要出纳在收款过程中注意的是（ ）。 询问款项来源 核对业务真实、合法 核对当日现金余额 及时送存银行 3 出纳在收款时，需要注意的是（ ）。 款项在交款人面前清点 立即报出所清点数额 注意识别假币 注意识别残币 4 关于现金业务，下列表述恰当的是（ ）。 现金交款单填写大小写金额必须一致 当日收取的款项，必须及时送存银行 现金交款单据上的交款人必须填写出纳本人姓名 出纳收到款项时需要“唱收唱付”确保钱款当面点清 5 开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向中国人民银行提出申请。（ ） 正确 错误 6 可以存放在企业的库存现金限额最多不超过企业一个月零星支出的总额。（ ） 错误 正确 1 在对库存现金清查时，下列表述错误的是（ ）。 “库存现金盘点报告表”应由盘点人员签章 不具有法律效力的借条不能充抵库存现金 “库存现金盘点报告表”属于原始凭证 库存现金盘点时出纳人员必须在场 2 关于存现业务，下列表述不恰当的是（ ）。 出纳去银行存现之前，需要将送存的票币整点清楚 现金交款单由单位内部交款人员填写 存现要填写银行存款凭证 银行存款凭证填写包括日期、单位全称等 3 开户单位可以在下列范围内使用现金（ ）。 各种劳保、福利费用 结算起点1000元以下的零星支出 购买机器设备 缴纳违约金、罚款等 4 关于现金管理制度表述恰当的是（ ）。 向个人收购农副产品和其他物资的价款 支付销售人员随身携带5000元差旅费 花费3000元购买办公用品用现金支付 职工工资、津贴、个人劳务报酬可用现金支付 5 因采购地点不确定，交通不便等，开户单位急需使用现金的情况经开户银行批准后，可以支付。（ ） 正确 错误 6 出纳人员保管企业库存现金可以存放在企业保险柜里。（ ） 错误 正确 1 下列关于支票的书写，2018年12月26日书写正确的是（ ）。 贰零壹捌年壹拾贰月贰拾陆日 贰零壹捌年拾贰月贰拾六日 贰零壹捌年壹拾贰月贰拾六日 二零一八年拾贰月二十六日 2 关于现金“日清业务”，下列表述不恰当的是（ ）。 可以按月进行登记现金日记账 根据当天的现金收支业务登记现金日记账 盘点并核对现金 单据移交会计做账 3 下列属于现金送存银行流程的有（ ）。 开具收款收据 整点票币 填写现金交款单据 去银行办理，收取回单 4 关于报销业务，下列表述恰当的是（ ）。 手续完整无误的报销单据，出纳审核后付款 报销单据需要根据企业审批制度签字确认 需要将粘贴好的单据附在报销单据后面 报销单据必须真实有效及时 5 每一页登记完后，必须按规定结转下页，并且需要注明“承前页”“过次页”。（ ） 正确 错误 6 企业报销业务中，可以根据自身内部流程，选择报销单据形式，并且审核程序可以不同。（ ） 错误 正确 3 下列关于现金支票表述错误的是（ ）。