发布时间 : 星期二 文章K3财务上机练习案例-2007科目更新完毕开始阅读e4903784e53a580216fcfe96
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算
的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。 已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。 先设上级组: 01 材料
02
产品
物流资料 基本资料 代码 名称 属性 计量单位组 计量单位 计价方法 存货科目 销售收入 销售成本 01.01 甲材料 外购 数量组 公斤 加权平均 1403.01 6051 6402 01.02 乙材料 外购 数量组 02.01 A产品 自制 重量组 02.02 B产品 自制 重量组 公斤 件 件 加权平均 1403.02 加权平均 1405 加权平均 1405 6051 6001 6001 6402 6401 6401 注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入
科目名称 现金 银行存款-建设银行 银行存款-中国银行 银行存款-工商银行 应收帐款 原材料-甲材料 -乙材料 其他应收款-职员 坏帐准备 固定资产 累计折旧 应付帐款 短期借款 实收资本 合 计 注：应收帐款科目期初数据： 客户 长城公司 宏基公司 时间 2005.12.06 2006.11.25 第 5 页 共 22 页
外币∕数量 220,000 112,000 1,000 500 张华 汇率 7.6 0.95 借方金额 51,600 500,000 1672000 106400 150,000 20,000 50,000 5,000 2,000,000 4,555,000 金额 贷方金额 5,000 900,000 300,000 100,000 3,250,000 4,555,000 业务编号 80,000 70,000 1001 1002 合 计 应付帐款期初数据： 供应商 恒星公司 王码公司 合 计 事由 购料 购料 150,000 金额 120,000 180,000 300,000 业务编号 2001 2002 时间 2006.09.12 2006.06.03 注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。
操作要点：
①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入； ③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量； ④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。 六、试算平衡结束初始化工作。
练习三 日常帐务处理练习
目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作
要求：①根据下述资料由“张华”录入记帐凭证，“学生姓名”对其进行审核、过帐并查看各种帐表；
②进行往来业务核销；
③利用自动转帐功能结转有关费用；
④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。
资料：
一、录入记帐凭证 （一） 设选项
为方便输入凭证，可以设置录入记账凭证选项。进入“总账/凭证处理/凭证录入/查看/选项”：凭证保存后立即新增；每一项数据输入完后立即检查；每一条分录输入完后立即检查；核算项目回车检查；自动携带上一条分录“摘要”信息；借贷自动平衡（也可以不勾）。 （二） 练习建摘要库
类别 摘要 01提现 结算 02偿还欠款 05收到投资 06支付通讯费 07收到货款 第 6 页 共 22 页
类别 销售 采购 摘要 03销售产品 04采购材料 （三） 新增凭证 1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。 摘要：提现
借：现金 10,000
贷：银行存款-建行
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。 摘要：偿还欠款
借：应付帐款-恒星
120,000
120,000 10,000
贷：银行存款-建行
3、多核算项目类：
要点：记得选择相应的供应商名称
15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。 摘要：赊销产品
借：应收帐款-宏基公司
60,000
60,000
贷：主营业务收入-销售一部∕王林∕A产品
要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
摘要：采购材料
借：原材料-甲材料
50,000
-乙材料 20,000
贷：银行存款-建设银行 70,000
要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为7.61。 摘要：收到投资
借：银行存款-中行 20,000*7.61 152,200
贷：实收资本
152,000
资本公积 200
要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率7.61，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。 6、30日，支付本月通迅费。 摘要：支付通讯费
借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林 500
-通讯费∕销售二部∕赵立 -通讯费∕行政部∕李萍
贷：现金
1,200
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400 300
要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。 7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行 摘要：收回前欠货款
借：银行存款-建行 60,000
贷：应收帐款-宏基公司
要点：注意选择相应的客户名称。
录入记帐凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
建立摘要库的步骤为：
点击记帐凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。如再增加摘要，则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
二、凭证其他相关操作及帐簿查询
1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。
2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。 提示：由张华填制一张冲销凭证，再填制一张正确的凭证，然后将2张凭证审核记账即可。 3、制作一张提现的模式凭证。 4、查看各种总分类帐、明细帐等。 5、查看管理费用多栏式明细帐。 6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“主营业务收入”的核算项目组合表。
提示：先建立组合条件：部门职员组合、部门物料组合、职员物料组合，然后查询。
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