发布时间 : 星期四 文章K3财务上机练习案例-2007科目更新完毕开始阅读e4903784e53a580216fcfe96
5、9日，将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%，手续费10元。结算科目“银行存款-建行”。
收款单：
6、15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应收单号生成收款单）
7、20日，收到长海公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇，部门销售二部。 8、25日，职员张华还来上年个人借款5000元。
9、26日，销售一部王林收回天达公司初始坏帐5,000元当中的3,000元。结算方式为现金。
注意：
如果用户购买了销售管理系统，销售管理系统所录入的发票在本系统中只可查看，不能对其进行审核、生成凭证等操作，但可以修改发票的收款计划。无论该发票在销售管理系统中是否进行了审核或制证，如发票在应收系统进行了核销处理后，将不能修改。
（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记帐凭证。 注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！
（三）坏帐处理。
1、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50,000元中的10,000列为坏帐。填制坏帐损失处理单并制作凭证。
2、26日，收回天达公司期初坏帐中的3,000元。填制坏帐收回单并制作凭证。 注意：
坏帐损失、坏帐收回、坏帐准备的记帐凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏帐处理模块生成。
（四）计提当年坏帐准备。
注意：
坏帐准备只能一年计提一次，如年中计提了坏帐准备，则年末将不能再计提。如要取消计提的坏帐准备，只需删除坏帐准备的计提凭证即可。
（五）核销往来业务。
（六）查看往来对帐单及帐龄分析表等有关帐表。 操作要点：
1、 要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发生
额，它不包括外币折合的本位币数额。
2、 查看帐龄分析表时，如要设定帐龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目中
的信息也会相应更改。
五、期末结帐 操作要点：
第 21 页 共 22 页
1、 进行期末结帐时，必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并数据正确无误，否则一旦结
帐上期的有关数据将不能再进行修改。如要修改上期记录，必须进行反结帐处理； 2、 反结帐的操作只有系统管理员才能进行。
第 22 页 共 22 页