K3财务上机练习案例-2007科目 联系客服

5、9日,将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现,贴现率3%,手续费10元。结算科目“银行存款-建行”。

收款单:

6、15日,收到天达公司本月5日所欠货款,结算方式支票,部门销售一部。(按应收单号生成收款单)

7、20日,收到长海公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇,部门销售二部。 8、25日,职员张华还来上年个人借款5000元。

9、26日,销售一部王林收回天达公司初始坏帐5,000元当中的3,000元。结算方式为现金。

注意:

如果用户购买了销售管理系统,销售管理系统所录入的发票在本系统中只可查看,不能对其进行审核、生成凭证等操作,但可以修改发票的收款计划。无论该发票在销售管理系统中是否进行了审核或制证,如发票在应收系统进行了核销处理后,将不能修改。

(二)将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记帐凭证。 注意:各种单据必须经过审核后才能生成凭证!

(三)坏帐处理。

1、31日,将宏基公司逾期未还,且明显无法收回的前欠货款50,000元中的10,000列为坏帐。填制坏帐损失处理单并制作凭证。

2、26日,收回天达公司期初坏帐中的3,000元。填制坏帐收回单并制作凭证。 注意:

坏帐损失、坏帐收回、坏帐准备的记帐凭证都不在“凭证处理”模块中生成,而在坏帐处理模块生成。

(四)计提当年坏帐准备。

注意:

坏帐准备只能一年计提一次,如年中计提了坏帐准备,则年末将不能再计提。如要取消计提的坏帐准备,只需删除坏帐准备的计提凭证即可。

(五)核销往来业务。

(六)查看往来对帐单及帐龄分析表等有关帐表。 操作要点:

1、 要注意区别本位币与综合本位币,如果选择本位币,则输出的汇总表只是本位币的原币发生

额,它不包括外币折合的本位币数额。

2、 查看帐龄分析表时,如要设定帐龄分组,只须通过在“天数”栏目中直接修改,标题栏目中

的信息也会相应更改。

五、期末结帐 操作要点:

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1、 进行期末结帐时,必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并数据正确无误,否则一旦结

帐上期的有关数据将不能再进行修改。如要修改上期记录,必须进行反结帐处理; 2、 反结帐的操作只有系统管理员才能进行。

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