发布时间 : 星期四 文章民间融资登记服务有限公司机构内部管理制度更新完毕开始阅读e4ca3860fe00bed5b9f3f90f76c66137ee064fda
(3)建立固定资产定期清查核对制度,每会计年度应对固定资产 清查一次,确保账、物相符。
（4）建立固定资产报废审批制度。 固定资产确属不能使用的,经批准后,按规定核销。固定资产残值收入纳入收入核算。
（5）各类固定资产折旧年限为： 机器设备:5年；
电子设备、运输工具：3年； 其他设备：2年。
（6）固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
（7）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
3.支票的管理：
(1)支票由出纳员专人保管,支票必须存放保险箱,印鉴和支票分开存放。
(2)使用支票结算时,必须如实填写支票各项内容(时间、单位 名称及账号、用途、金额等),并在支票存根上签名。
(3)支票有效期限为 10天,逾期未使用的支票,应及时交回财务注销。
(4)支票使用人必须在支票支付后 10日内凭发票向财
务报账,特殊情况需延期,应及时向财务说明。
（5）外来支票(汇票)及时存入银行,避免造成意外经济损失
4. 坏账准备的管理：
（1）公司每季度对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，计提坏账准备。
（2）公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。
（3）公司的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因借货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。
（4）债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏账准备。
5.投资的管理
（1）公司投资应符合公司投资原则决策程序和管理制度，公司投资规模应与公司资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应。
（2）公司股东大会、董事会批准的重大投资项目由公司总经理负责按期组织实施。
（3）对外投资项目可行性分析编制人员与评估人员分离；
（4）对外投资业务的执行人员与决策人员分离； （5）投资业务操作人员与投资业务会计记录人员分离； （6）有价证券的保管人员与从事投资业务会计记录人员分离；
(7)有价证券的保管人员、保管人员不能同时负责有价证券的
(8)对外投资处置的审批人员与执行人员分离； (9)投资业务的全过程不由同一个部门或一人办理。 6.物资采购管理
（1）各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。 （2）计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
（3）财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。
（4）采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
(5)计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
(6)、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。
(7)、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
(8)、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。
7.费用管理
（1）公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算计划，各部门根据全年工作规划编制当年预算计划，经公司平衡批准后，按月限额使用。
（2）公司采购办公用品及其他物品，各学会、协会的会费，职工福利费，职工医药费报销，电话费，小车各项维护保养费用等均由办公室根据规定管理。
（3）职工工资及各项福利费用、教育培训费由人事部管理。
（4）出国经费及出国人员费用由财务部管理。 （5）财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部管理。
（6）业务活动经费由财务部管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。