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转应收款,“支票领用单”财务人员月底清帐时凭 第二十一条
发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后
的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
每一笔款项,)包括公私借用(公司财务人员支付 第二十二条
不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通
知,同意后可先付款后补签。 : 现金管理
第二十三条 公司可以在下列范围内使用现金:
职员工资、津贴、奖金;)一( 个人劳务报酬;)二(
出差人员必须携带的差旅费;)三( 结算起点以下的零星支出;)四(
总经理批准的其他开支。)五(
除本制度第二十三条外,财务人员支付个人款 第二十四条
项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付
现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工 第二十五条
作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。
可以从公司库存现金限额中财务人员支付现金, 第二十六条
即坐(支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付
。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。)支
《现金领用应当填写财务人员从银行提取现金, 第二十七条
,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。单》
公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款 第二十八条
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,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期单》
限即转应收款,在当月工资中扣还。 符合本制度第二十五条的,凭发票、工资单、差 第二十九条
旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审
核,总经理批准后由出纳支付现金。 经手由会计审核,发票及报销单经总经理批准后, 第三十条
人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每 第三十一条
月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审
核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐 凭证,进行帐务处理。
由部主任签,)包括领款单(差旅费及各种补助单 第三十二条
字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经
理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知 第三十三条
,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。单》
逐笔记载现金出纳人员应当建立健全现金帐目, 第三十四条
支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
: 会计档案管理
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、 第三十五条