发布时间 : 星期一 文章个人所得税合理避税九大途径，吐血经验总结更新完毕开始阅读e76414923c1ec5da51e27037
秀财网-成就财务职业梦
个人所得税合理避税九大途径，吐血经验总结
一、巧用公积金避税
根据个人所得税法的有关划定，工薪阶级个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也便是说按尺度缴纳的住房公积金是不消纳税的。同时，职工又是可以缴纳 补没收积金的。以是，一样通常职工进步公积金缴存照旧有肯定空间的，工薪纳税人巧用公积金避税是公道可行的。必要夸大的是，利用小我私家缴纳补没收积金举 行避税时有两个题目要细致：一是纳税人要在地点单元开立个人补没收积金账户;二是纳税人每月缴纳的补没收积金固然避税，但不克不及任意支取，固化了个人资 产。
二、利用救济举行税前抵减实现避税
(一)《中华人民共和国个人所得税实行条例》划定
个人将其所得通过中国境内的社会团体、国度构造向教诲和其他社会公益奇迹以及遭受严峻天然灾害地域、贫苦地域的救济，金额未凌驾纳税人报告的应纳税所得额 30%的部门，可以从其应纳税所得额中扣除。这便是说，个人在救济时，必须在救济方法、救济款投向、救济额度上同时符正当规划定，才气使这部门救济款免缴 个人所得税。盘算公式为：救济限额=应纳税所得额*30%，容许扣除的救济额=现实救济额(≤救济限额)。
(二)2008年5月23日国度税务总局针对四川汶川8.0级大地动公布了《关于个人向地动灾区救济有关个人所得税征管题目标关照》(国税发[2008]55号)
关照划定，个人要是通过指定机构向灾区捐助钱物，在缴纳个人所得税时，可按划定尺度在税前扣除。详细划定如下：起首，个人通过扣缴单元同一直灾区的救济， 由扣缴单元凭当
秀财网-成就财务职业梦
局构造或非营利构造开具的汇总救济根据、扣缴单元纪录的个人救济明细表等，由扣缴单元在代扣代缴税款时依法据实扣除。其次，个人直接通过当 局构造、非营利构造向灾区的救济接纳扣缴方法纳税的，救济人应实时向扣缴单元出示当局构造、非营利构造开具的救济根据，由扣缴单元在代扣代缴税款时依法据 实扣除;个人自行报告纳税的，税务构造凭当局构造、非营利构造开具的担当救济根据依法据实扣除。末了，扣缴单元在向税务构造举行个人所得税全员全额扣缴报 告时，应一并报送由当局构造或非营利构造开具的汇总担当救济根据(复印件)、地点单元每个纳税人的救济总额和当期扣除的救济额。
(三)对付地动“特别党费”
国税发[2008]60号文件划定，宽大党员相应党构造的招呼，以“特别党费”的情势积极向灾区捐钱。党员个人通过党构造交纳的抗震救灾“特别党费”，属 于对公益、救济奇迹的救济。党员个人的该项救济额，可以根据个人所得税法及实在行条例的划定，依法在缴纳个人所得税前扣除，这是公道可行的。
三、理财可选择的避税产物的种类
随着金融市场的生长，不停推出了新的理产业物。此中很多理产业物不但收益比储备高，并且不消纳税。好比投资基金、购置国债、买保险、教诲储备等，纷歧而 足。浩繁的理产业物无疑给工薪阶级提供了更多的选择。慎重思索再选择便可做到：不但能避税，并且公道疏散了资产，还增长了收益的稳固性和抗危害性，这是当 代人理财的伶俐之举。
(一)选择免征个人所得税的债券投资
个人所得税法第四条划定，国债利钱和国度刊行的金融债券利钱免纳个人所得税。此中，国
秀财网-成就财务职业梦
债利钱是指个人持有我国财务部刊行的债券而取得的利钱所得，即国库券 利钱;国度刊行的金融债券利钱是指个人持有经国务院答应刊行的金融债券而取得的利钱所得。2007年12月，1年期记账式国债的票面年利率为 3.66%;10年期记账式特别国债(八期)的票面年利率为4.41%;3月期的第十九期记账式国债的票面利率为3.38%，均收益较好。选择投资免征 20%个人所得税的国度刊行的金融债券和国债既服从了税法的条款，实现了避税，还从中赚取了部门利益，因此，购置国债对大部门工薪阶级实为一个很好的避税 增收渠道。
(二)选择准确的保险项目得到税收优惠
我国相干执法划定，住民在购置保险时可享受三大税收优惠：1.个人根据国度或地方当局划定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、医疗保险金，不 计小我私家当期的人为、薪金收入，免于缴纳个人所得税;2.由于保险赔款是补偿个人遭受不测不幸的丧失，不属于个人收入，免缴个人所得税;3.根据国度或 省级地方当局划定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、根本养老保险金和赋闲保险基金存入银行个人账户所取得的利钱收入，也免征个人所得税。
四、利用临时免征税收优惠，积极利用国度赐与的时间差避税
个人投资者交易股票或基金得到的差价收入，根据现行税收划定均暂不征收个人所得税，这是现在对个人产业转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之 一。纳税人可以选择得当本身的股票大概基金举行交易，通过低买高卖得赴任价收入，间接实现公道避税。但由于很多纳税人不是专业金融职员，不具备专业知识， 以是接纳此种方法时需向行家行家讨教，适时学习相干知识，审慎行事。
秀财网-成就财务职业梦
五、利用税收优惠政策
税收优惠政策，用如今比力通用的说法叫作税式付出或税出入出，是当局为了搀扶某些特定地域、行业、企业和业务的生长，大概对某些具有现实困难的纳税人赐与 照顾，通过一些制度上的摆设，赐与某些特定纳税人以特另外税收政策。好比，免去其应缴纳的全部大概部门税款，大概根据其缴纳税款的肯定比例赐与返还，等 等。一样通常而言，税收优惠的情势有：税收宽免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加快折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种在税法 中划定用以减轻某些特定纳税人税收包袱的划定，便是税收优惠政策。
六、积极利用通讯费、交通费、差盘缠、误餐费发票举行避税
我国税法划定：凡因此现金情势发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为人为薪金所得，计入计税底子，盘算缴纳个人所得税。通常根据经济业务产生实质， 并取得正当发票实报实销的，属于企业正常谋划用度，不需缴纳个人所得税。以是，笔者发起纳税人在报销通讯费、交通费、差盘缠、误餐费时，应以现实、正当、 有用的发单子实列支实报实销，以免误以为补贴性子，在肯定程度上收到了避税的结果。
七、利用年末奖金实现避税
税法划定，实验年薪制和绩效人为的单元，个人取得年末兑现的年薪和绩效人为按纳税人取得的整年一次性奖金，单独作为一个月人为、薪金所得盘算纳税。但雇员 取得除整年一次性奖金以外的其他种种款式奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先辈奖、考勤奖等，同等与当月人为、薪金收入归并，按税法划定缴纳小我私家所得 税。这无疑为纳税人提供了避税的方法。根据国税发[2005]9号文优惠政策的划定，纳税人可以以捐躯一部门半年奖、季度
秀财网-成就财务职业梦
奖、加班奖、先辈奖、考勤奖作为 价钱，要求单元发放年末奖金，实现避税。细致在一个纳税年度内，对每一个纳税人而言，该计税措施只容许接纳一次。
八、通过企业进步职工大众福利付出实现避税
企业可以接纳非钱币付出的措施进步职工大众福利付出，比方免费为职工提供宿舍(公寓);免费提供交通方便;提办事工免用度餐，等等。企业替员工个人付出这 些付出，企业可以把这些付出作为用度淘汰企业所得税应纳税所得额，小我私家在现实人为程度未降落的环境下，淘汰了部门应由小我私家包袱的税款，可谓企业小 我私家双受益。
九、利用级差、扣除项目测算，公道公道避税，争牟利润最大化
劳务人为所得、稿酬所得、特许权利用费所得、产业租赁所得分级次减除必要用度，每次收入不敷4000.00元的，必要用度为800.00元;凌驾 4000.00元的，必要用度为每次收入额*(1-20%)。在取得相应业务后，可根据收入额公道操持，订立相干条约，争牟利润最大化。
经济的快速生长，人民生存程度的不停进步，特别是2008北京奥运的召开，对我国经济生长和各个阶级个人收入的进步产生了极其紧张的作用，与其他阶级相 比，工薪阶级个人收入相对较低，但其倒是个税的纳税大户。思量到我国社会近况和贫富分解渐渐拉大的趋向等社会不调和因素，寻求公道避税途径，不但有利于为 数浩繁的工薪阶级及其他社会各阶级的稳固和生长，并且对付促进调和社会的生长也起着积极作用。