发布时间 : 星期一 文章2012年下半年银行从业资格《风险管理》考试各章知识点汇总更新完毕开始阅读e92ce17901f69e3143329436
二、数据仓库：
多种有价值的风险数据/信息经过收集、整理和分类，形成数据仓库。数据仓库是风险管理信息系统核心要件之一，如果商业银行拥有相当完善的数据仓库，就已经在风险管理竞赛中领先一步了。
三、经过分析/处理的数据分为：（动态、静态）
中间计量数据：是通过风险模型计量后的数据，可以为不同的风险管理业务目标所共享。中间数据在不同风险管理领域中一致应用，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。
组合结果数据：是基于不同的风险管理目标所产生的组合计量结果。也称为具有风险管理目标的综合数据，不仅为风险管理人员提供便于解读的信息，同时为业务部门提供辅助决策信息。
在风险信息处理过程中，除非风险管理人员具有数据/信息修正能力和权力，否则所有涉及数据/信息准确性的问题都被返回源头去处理，以便相同问题将来不会重复出现，这种做法强化了信息源头对风险管理的重视，有利于从根本上提高风险管理信息系统的质量。
企业级风险管理信息系统一般采用B/S结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。这种信息传递方式的主要优点是：
（1）真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用；
（2）不需要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地降低系统建设成本、保护知识产权和系统安全。
风险管理信息系统作为商业银行核心无形资产，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。风险管理信息系统应当： ●针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别； ●为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡； ●对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据； ●设置严格的网络安全／加密系统，防止外部非法入侵； ●随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录；
●设置灾难恢复以及应急操作程序；
●建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。
随着信息技术高速发展，企业级风险管理信息系统的硬件要求越来越容易满足，但风险数据信息标准化、风险整合的工作无论在任何状况下，都是建立风险管理信息系统过程中的挑战，需要巨大的资源投入。最热衷于建立功能强大的风险管理信息系统并且处于风险管理发展最前沿的商业银行，一定是那些有着多元化业务单位，运作遍布全球，经济和技术实力雄厚的国际性商业银行。随着金融市场日新月异，越来越多的中小型商业银行也通过不断加强风险管理信息系统建设，提高精细化管理水平。
第三章 信用风险管理
第一节 信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
（一）单一法人客户的基本信息分析 1、分类
2、了解客户基本信息
3、客户基本资料核实
4、中长期授信
资金来源及使用情况、资产负债情况、损益情况、项目进度及营运计划。 一、单一法人客户信用风险识别
（二）单一法人客户的财务状况分析 1. 财务报表分析
（1）识别和评价财务报表风险。
主要关注编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险，例如：有无随意变更会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否按规定建立并实施内部会计监督或拒绝依法实施监督，是否如实提供会计信息。 （2）识别和评价经营管理状况。
通过分析损益表可以识别和评价公司的销售情况、成本控制情况以及盈利能力。
（3）识别和评价资产管理状况
资产质量分析、资产流动性分析（可变现程度）、资产组合分析（库存、固定资产等投资）
（4）识别和评价负债管理状况：分析资产负债期限结构
2.财务比率分析 （盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率） （1）盈利能力比率：
用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
指标：销售毛利率、销售净利率、资产净利率（总资产报酬率）、净资产收益率（权益报酬率）、总资产收益率 （2）效率比率：又称营运能力比率 指标：
存货周转率、存货周转天数
应收账款周转率、应收账款周转天数 应付账款周转率、应付账款周转天数
流动资产周转率、总资产周转率、资产回报率、权益收益率 （3）杠杆比率：融资、偿债能力。
指标：资产负债率、有形净值债务率、利息偿付比率（利息保障倍数） （4）流动比率：
企业归还短期债务的能力，现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。 指标：流动比率、速动比率
3.现金流量分析：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流
经营活动：投资活动和筹资活动以外事项。
投资活动：长期资产的购建、不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。