发布时间 : 星期五 文章2010年上半年结算案例更新完毕开始阅读edac86911711cc7930b716a7
签发人：林曼俊
关于2010年上半年工程结算、定标价审核情况的通
报
恒地司预审函【2010】第008号
公司各中心、部（室）、属下各单位：
为了贯彻落实集团“四新”精神，进一步加强集团工程结算、定标管理工作，提高工作质量，集团预决算审计部对2010年上半年的工程结算、定标价审核中存在问题较严重的典型案例进行了汇总、分析。要求地区公司组织招投标部、预决算部、工程部、工程技术部、总工室骨干以上员工集体学习本文件并进行研讨，务必做到端正思想、提高认识、加强责任心、提高业务水平，以避免今后再发生类似错误或失误。具体通报如下：
一、 结算审核
目前各地区公司已陆续开始或报审主体工程的结算，结算进展较快且对预决算审计部较配合的有重庆公司，而结算进展较缓慢的广东、成都、沈阳、武汉、西安、昆明、太原、南京、长沙公司应加快结算进度。
上半年结算报审存在较大失误的工程如下
1、广东金碧海岸1-4#，43-45#楼泛光照明工程（核减率6.7%）：设计变更将电箱从地下室移到屋顶，进线电缆增加了，但连接电缆却减少了；预决算部只计算了增加的费用，而没有计算应减少的费用。
2、广东金碧海岸花园C/D/E区别墅及小配套工程F-J1段永久围墙工程（核减率6.9%）：围墙基础截面面积计算错误，导致工程量计算过大。
3、广东金碧海岸中轴线（大门段）园建及水电工程（核减率5.5%）：将其他施工单位施工的雕塑计入本工程。（地区公司已发文对预决算部责任工程师扣罚当月奖金200元的处分）
4、广东金碧海岸会所屋顶钢结构设计制作安装工程（核减率
4.2%）：预决算部漏扣施工配合费；且总包价已含的项目，工程部又另下委托。
5、广东金碧海岸花园（5-8#、12-15#）基坑（边坡）支护工程（核减率2.7%）：透露审计人员信息，导致施工单位两次打电话责问审计经办人。
6、南京恒大金碧天下北区主入口卧龙大道改造工程（核减率26 %）：沥青路面长度竣工图和现场不符；路基设计要求是8%灰土回填，但根据收集到的照片及其他资料，石灰参量不够；土方原始记录和现场实际情况不符。（工程部责任工程师已经离职，预决算部责任工程师在结算申报后离职）
7、南京恒大金碧天下A型样板房保温工程收口委托工程（核减率22 %）：预决算部在签证结算时按施工单位意见结算，不按我司相关人员签字的意见结算。（地区公司已发文对预算部人员劝退工程部人员失职问责处分）
8、南京恒大金碧天下沿湖湿地公园打桩工程（核减率23%）：该工程2009年已结算，但预决算审计部南京分部和监察室今年4月去现场时，发现现场的杉木桩直径比合同约定小；但当时的结算资料中，工程部未提供真实的原始记录，预决算部也未至现场核查，仍按原合同单价结算。（已和施工单位重新结算；地区公司已发文对工程部责任人失职问责处分）
9、南京恒大金碧天下A型样板房保温工程： 1）外墙凸出墙面砖柱实际没有施工，预决算部却签字确认现场已做；2）部分屋面保温我部审核时未做，出具审核意见后，施工单位很快补做，而相关人员确定为以前已做；3）工程部对现场情况的解释前后矛盾，对现场复核确认工作不够配合。（地区公司已发文对预决算部责任人劝退、工程部责任人失职问责处分）
10、武汉恒大华府建筑垃圾外运（核减率36.9%）：转扣签证与
流水台帐的部分内容重复计算。
11、武汉恒大华府A地块（首期）梯间铝合金通窗幕墙制作安装工程：合同约定铝型材用“凤铝”，实际采用重量较轻的“亚铝”，但竣工图仍是“凤铝”；预决算部呈请示报告给董事长免扣减费用，预决算审计部武汉分部反映真实情况后，董事长通知该请示不予执行；但预决算部却将该文件泄露给施工单位，导致施工单位拿着文件到董事长办公室吵闹，且至今仍拒不提供实际竣工图。
12、成都金碧天下首一期土石方工程（核减率11%）：清表土方工程量重复计算；土方软件计算应按测量点的精度合理定方格网间距，而天下场地较大，土方量较大，计算时设定方格网规格过小造成误差较大；机械挖土、石方套错合同单价。
13、成都恒大城一期高层基坑支护及打井降水工程（核减率4.81%）：按合同条款及现场电费资料，抽水台班按有电费计价及无电费计价的结算金额相差较大，合同存在漏洞，结算计价方式存在争议，预算部按不利我方处理（地区公司已发文对预决算部责任工程师扣罚当月奖金200元的处分）
14、重庆金碧天下二期样板房临电管网安装工程（核减率27%）：工程部未认真审核竣工图，导致竣工图与现场不符，而结算时预决算部也没有到现场复核。（地区公司已对经办人失职问责）
15、重庆恒大城涵洞工程（核减率16%）：淤泥部分毛石砼换填工程量比施工单位报送量和进度计算量大，出现反复计取；未分析落实施工方案，换填的素砼计算了模板费用。（地区公司已对经办人失职问责）
16、重庆恒大金碧天下低层住宅安装工程（核减率14%）：同规格甲供配电箱不同批次供货价格不同，但结算时未加权平均，而是按较高单价计算；塑料雨水管套用基价较高的排水管定额子目（合同约定的旧定额没有塑料雨水管子目，但新定额有；虽属争议项目，仍应争
取按有利公司的原则与施工单位协商；最终预决算部亦努力争取，已按我部意见落实）。
17、重庆金碧天下66号底层住宅会议中心市政道路工程：透露审计人员信息，导致施工单位打电话给审计经办人。
18、天津恒大盘山金碧首期主大门道路照明系统工程（核减率18.6%）：工程部、预决算部均未能发现实际施工时路灯没做防雷。
19、天津恒大盘山金碧首期大门临电及会议中心增加空调电源工程（核减率16.5%）：该委托是暂定总价，结算时预决算部仍按暂定总价计算。
二、 定标价审核
总体情况：从报审的招标清单及相关资料质量、招标价格的合理程度、对预决算审计审核意见的落实与配合情况来看，较好的有长沙、合肥、贵阳、石家庄、济南公司，较差的有沈阳、天津、南京、广东公司。
上半年定标报审存在的主要问题有以下几个方面：
1、 透露审计人员信息，导致投标单位打电话给审计经办人或审核过程中，招标经办工程师直接把拟中标单位引至审计部。如天津绿洲住宅首一期GRC构件制作安装工程、广东清新天下酒店通风与空调工程。
2、 对铝合金门窗年度合同理解有偏差、未按合同约定计算工程量、铝锭价取定不合理；税率、铝型材损耗率计算错误。如沈阳恒大城二（1）期铝合金门窗制安工程（下调134万元）；太原恒大绿洲二（1）期住宅铝合金门窗制安工程（下调132万元）；长沙恒大城首期铝合金门窗制安工程（下调129万元）；成都恒大绿洲首期小高层铝合金门窗制安工程（下调69万元）。
3、 未仔细审核投标报价清单或招标工程量清单不准确，如