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上机实验三 凭证处理（1）
会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，会计凭证的制作与录入是每个会计期间最大量的工作，必须保证其及时性与准确性。
一、实验要求
1.能够将原始业务编制成记账凭证； 2.了解账务处理的功能； 3.熟练掌握凭证录入的方法； 4.能够快速查找凭证； 5.修改、审核凭证； 6.学会查询各种账簿、报表。 7.备份恢复账套
二、实验资料
1.大连兴海公司2004年12月份发生的会计业务如下：
(1)1日，企业收到银行贷款1 000 000元，转账支票1001号，已存人银行。 (2)1日，提现金1 000元以备零用。结算方式：现金支票，结算号：2001。 (3)1日，用支票购办公桌2个。结算方式：转账支票，结算号：1201。 (4)1日，一车间刘刚参加管理学习班，学费800元，用现金支付。
(5)1日，用支票支付下一年报纸杂志费12 000元。结算方式：转账支票，结算号：1202。 (6)2日，根据1009号交款单，编制记账凭证将送存银行的现金950元登记入账。 (7)2日，用支票支付上月应交税金25 000元。结算方式：转账支票，结算号：1203。 (8)2日，一车间领用硅油5 000千克，单价40元；甘油20 000千克，单价16．4元，用于生产聚脂泡沫。
(9)2日，用银行存款购现金支票、转账支票各一本，共26元。结算方式：转账支票，结算号：1204。
(10)4日，提现金2 000元用于支付旅差费。结算方式：现金支票，结算号：2002。 (11)4日，二车间刘艳借旅差费2 000元。
(12)4日，退休职工赵淑兰报医药费3 500元，用1205号转账支票支付。 2.根据以上经济业务编制的参考会计分录如下：
（1）1日，企业收到银行贷款，结算方式：转账支票；结算号：1001 借：银行存款一一人民币(100201) 1 000 000
贷：短期借款一一工行(210101) 1 000 000 (银收1)
（2）1日，提现金以备零用，结算方式：现金支票，结算号：2001 借：现金--人民币(100101) 1 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 1 000 (银付1，建议保存为模式凭证)
（3）1日，用支票购办公桌，结算方式：转账支票，结算号：1201 借：低值易耗品一一办公设备(123101) 6 200 贷：银行存款一一人民币(100201) 6 200 (银付2)
（4）1日，用现金付刘刚学习班学费
借：管理费用一一培训费(550201) 800 贷：现金一一人民币(100101) 800 (现付1)
（5）1日，付下一年报纸杂志费，结算方式：转账支票，结算号：1202 借：待摊费用一一报刊费(130101) 12 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 12 000 (银付3)
（6）2日，现金送存银行登记入账，结算方式：交款单，结算号：1009 借：银行存款一一人民币(100201) 950 贷：现金一一人民币(100101) 950 (现付2)
（7）2日，支付上月应交税金，结算方式：转账支票，结算号：1203 借：应交税金一一应交增值税一一已交税金(21710102) 25 000 贷：银行存款一人民币(100201) 25 000 (银付4)
（8）2日，生产聚脂泡沫领用材料
借：生产成本一基本生产成本一聚酯泡沫一直接材料(4101010101) 528 000 贷：原材料一一硅油(121101)(数量：5 000) 200 000 原材料一一甘油(121102)(数量：20 000) 328 000
(转账1)
（9）2日，购支票本，结算方式：转账支票，结算号：1204 借：财务费用一一手续费(550303) 26 贷：银行存款一一人民币(100201) 26 (银付5)
（10）4日，提现金，结算方式：现金支票，结算号：2002
借：现金一一人民币(100101) 2 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 2 000 (银付6，建议调用模式凭证) （11）4日，刘艳借旅差费(现付3)
借：其他应收款一一刘艳(1133，往来业务编号：010) 2 000 贷：现金一一人民币(100101) 2 000 **（12）4日，报销医药费，结算方式：转账支票，结算号：1205 借：管理费用——退休职工医药费（550205） 3 500 贷：银行存款——人民币（100201） 3 500 （银付7）
三、实验指导
（注：为了方便同学们上机，每次上机请正确选择账套，并把系统日期调到2004年12月31日，以后不再提示。）
1.凭证录入
以第一笔会计业务为例，介绍凭证录入的方法。 操作如下：
（1）启动金碟KIS7.5：双击金蝶KIS7.5图标，进入用户登录窗口，用户名为“扬名”，口令为空，选择“KJ0000”账套。单击“打开”按钮，进入用户自己的账套。
（2）凭证输入：在主界面中，单击“凭证录入”图标，系统进入凭证录入窗口。 在这个窗口中，就可以开始录入记账凭证了，在录入会计科目时只须录入该科目的科目编码，另外，对于收付款业务的凭证，要录入结算方式；对于数量科目，要录入数量；对于外币科目，要录入外币原值。（录入相关数据时，可使用参照健F7）
1）日期：2004-12-01；2）凭证字：银收；3）凭证号：1（自动编号，一般不要修改）； 4）摘要：收到银行贷款；5）借方会计科目：100201；6）借方金额：1 000 000；
7）结算方式：转账支票；8）结算号：1001；9）结算日期：2004-11-29； 10）贷方会计科目：210101；11）贷方金额：1 000 000；如图3-61所示。
图3-61 第1笔业务的记账凭证
上述数据录入完成后，点击“保存”按扭，该张凭证已输入到系统中。重复上述步骤，将第2至第11笔分录逐一录入到系统中。
2.修改凭证
录入到系统的第7张凭证（银付-4）是一张错误的凭证，金额应为25 000元，修改如下：
1）在账务处理界面点击“凭证查询”图标，弹出如图3-62所示窗口：