发布时间 : 星期日 文章生产企业免抵退税申报系统操作流程更新完毕开始阅读f83e90a3b94ae45c3b3567ec102de2bd9605dea4
依上述操作可以录入多个手册。录完后为避免错误，建议企业进行一次“序号重排”。 注意： （1）若出现一本手册同时出口几种商品代码的货物时，“复出口商品码”栏输入主要的一种即可。 （2）从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个免抵退税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》，若当月没有新手册登记的，不需录入申报。 2、 进口料件明细申报（对无发生进料业务的企业，不需录入该模块） 有进料加工业务的企业，当月有发生进料业务的，根据进口报关单上的信息逐笔录入“申报系统”，录入时，系统将自动检测进料加工手册是否已经登记，若已经登记，则可以录入其他字段的内容，否则不能继续录入操作。 主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—进口料件明细申报录入” （退税申报向导为第一步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入进口报关单相关数据，如（图3-10）所示： （图3-10） 数据项目说明： 【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501； 【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……； 【进料登记册号】进料加工海关登记册号码； “ ……； 【代理证明号】代理进口货物的“代理证明”编号； 【进口商品代码】进口报关单上的商品编码； 【进口商品名称】进口报关单上的商品名称； 【计量单位】进口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位； 【进口数量】进口报关单上注明的实际进口数量。但应注意所采用的计量单位 同海关标准计量单位保持一致； 【原币代码】进口报关单上注明的币别代码； 【原币币别】进口报关单上注明的币别； 【原币到岸价】原币CIF或C&F价； 【原币汇率】100外币兑人民币汇率； 【人民币到岸价】人民币到岸价=原币到岸价×原币汇率； 【美元汇率】100美元兑人民币汇率； 【美元到岸价】美元到岸价=人民币到岸价÷美元汇率； 【海关实征税额】海关实征关税和消费税； 【组成计税价格】组成计税价格人民币到岸价+海关实征税额； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报； 【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过； 录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。 注意： （1）对贸易方式为“进料余料结转”、“进料料件复出”等出口报关单，企业需冲减当月进料，即在取得出口报关单的当月按报关单上的金额录入负数记录。 （2）进口料件明细申报应于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》，若当月没有发生进口料件，不需录入申报。 3、出口货物明细申报 将企业当月的的货物出口数据录入“申报系统”，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，根据出口报关单上的信息逐笔录入。企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收入账务处理后，不管是否取得报关单出口退税联，都需要在当月的“出口货物明细申报录入”模块中录入并进行申报。 主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—出口货物明细申报录入” （退税申报向导为第一步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入该出口报关单相关数据，如（图3-11）所示： （图3-11） 数据项目说明： 【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501： 【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……； 【记销售日期】记出口销售帐日期； 【进料登记册号】属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码（出口报关 备案号），属于一般贸易的此栏为空； “ ……； 【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”； 【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”； 【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号； 【单证不齐标志】空：“报关单”、“核销单”或“代理证明”纸质单证齐全； “Ｂ”： 缺少纸质“报关单”；“Ｈ”：缺少纸质“核销单”；“Ｄ”：缺少纸质“代理证明”；“BH”：既缺纸质“报关单”又缺纸质“核销单”； ??【出口商品代码】出口报关单上的商品编码； ??【出口商品名称】出口报关单上的商品名称； ? ? 【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位；? ?? ?? ? ? ? 【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位 要海关标准计量单位保持一致； ? ?【原币代码】出口报关单上注明的币别代码； ? ?【原币币别】出口报关单上注明的币别； ? ?【原币离岸价】原币FOB价。若不是以FOB价结算，则折算成FOB价； ? ?【原币汇率】100外币兑人民币汇率； ? ?【人民币离岸价】人民币离岸价=原币离岸价×原币汇率； ? ?【美元汇率】100美元兑人民币汇率； ? ?【美元离岸价】美元离岸价=人民币离岸价÷美元汇率； ? ?【征税税率】国家税务总局规定的该出口货物当期的征税税率； ? ?【退税率】国家税务总局规定的该出口货物当期的退税率； ? ?【征退税差额】征退税差额=人民币离岸价×（征税税率-退税率）； ? ?【应退税额】应退税额=人民币离岸价×退税率； ? ?【出口发票号】该出口货物的出口发票编号； ? ?【信息不齐标志】空：“报关单”、“核销单”或“代理证明”电子信息齐全 “B”：缺少“报关单”电子信息；“H”：缺少“核销单”电子信息；“D”：缺少“代理证明”电子信息；“BH”：既缺“报关单”电子信息又缺“核销单”电子信息； 【单证收齐年月】该笔出口货物单证收齐时的年月。由4位年份+2位月份构成， 例如200501； 【单证收齐序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……； ??【单证收齐标志】“B”：收齐纸质“报关单”；“H”：收齐纸质“核销单”； “D”：收齐纸质“代理证明”；“BH”：同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销单”； ? ? 【免抵退税年月】参与免抵退计算的年月。由4位年份+2位月份构成； ? ???【申报标志】空：未申报；“R”：已申报； ? ???【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。 录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。 注意： （1）企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以FOB价成交的可以直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为CIF或C&F价，必须按照出口报关单上