发布时间 : 星期一 文章上海锦江国际旅游股份有限公司2018年度财务报表分析报告更新完毕开始阅读fb0291cfd7bbfd0a79563c1ec5da50e2524dd181
上海锦江国际旅游股份有限公司2018年度财务报表分析报告
3 财务指标分析 3.1 偿债能力分析
3.1.1 短期偿债能力分析
短期偿债能力指标 流动比率 速动比率 保守速动比率 现金比率 营运资金与借款比 营运资金(万元) 2016年12月 1.83 1.62 1.59 0.65 29.16 27,958.61 2017年12月 1.55 1.39 1.35 0.64 110.44 18,144.19 2018年12月 1.35 1.21 1.18 0.79 110.83 14,336.41 流动比率及其线性趋势 2 1.8 1.6 1.4 1.2 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 2016年 2017年 2018年 1.83 1.55 1.35 27
上海锦江国际旅游股份有限公司2018年度财务报表分析报告
速动比率及其线性趋势 1.8 1.6 1.62 1.4 1.2 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 2016年 2017年 2018年 1.39 1.21 保守速动比率及其线性趋势 1.8 1.6 1.4 1.2 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 2016年 2017年 2018年 1.59 1.35 1.18 28
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现金比率及其线性趋势 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 2016年 2017年 2018年 0.65 0.64 0.79 营运资金与借款比及其线性趋势 140 120 100 80 60 40 20 0 2016年 2017年 2018年 29.16 110.44 110.83 2018年12月 -234.76 -0.18 116.66 34.09 0.00 34.11 0.08 3.1.2 长期偿债能力分析
长期偿债能力指标 利息保障倍数 经营活动产生的现金流量净额与流动负债比 现金流利息保障倍数 平均资产负债率(%) 长期借款与总资产比 有形资产负债率(%) 有形资产与带息债务比 2016年12月 -15.97 -0.19 14.97 29.53 0.00 29.55 0.10 2017年12月 -15.83 -0.16 11.80 29.05 0.00 29.07 0.09 29
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权益乘数 产权比率 权益与负债比 长期资本负债率(%) 长期负债与权益比 经营活动产生的现金流量净额与负债合计比 经营活动产生的现金流量净额与带息债务比 1.42 0.42 2.39 12.51 0.14 -0.13 -0.37 1.41 0.41 2.44 11.05 0.12 -0.11 -0.37 1.52 0.52 1.93 10.27 0.11 -0.14 -0.63 平均资产负债率及其线性趋势 3500.00% 3400.00% 3300.00% 3200.00% 3100.00% 3000.00% 2900.00% 2800.00% 2700.00% 2600.00% 2500.00% 2016年 2017年 2018年 2953.00% 2905.00% 3409.00% 权益乘数及其线性趋势 1.54 1.52 1.5 1.48 1.46 1.44 1.42 1.4 1.38 1.36 1.34 2016年 2017年 2018年 1.42 1.41 1.52 30